Перейти к основному контенту
Экономика ,  
0 

Кабмин предложил поднять налоги на вывод капитала в Швейцарию и Гонконг

Если президент даст поручение, правительство инициирует пересмотр налоговых соглашений со Швейцарией и Гонконгом. Кипр уже согласился поднять до максимума — 15% — налог на дивиденды из России
Алексей Оверчук
Алексей Оверчук (Фото: Сергей Карпухин / ТАСС)

Правительство считает целесообразным рост налогов на вывод капитала из России в Швейцарию и Гонконг. Поднять их уже согласились Кипр, Мальта и Люксембург, идут переговоры с Нидерландами. Об этом заявил вице-премьер Алексей Оверчук, курирующий международные отношения, на встрече президента Владимира Путина с министрами.

«Мы ведем внимательный анализ всех соглашений об избежании двойного налогообложения, которые есть у России с зарубежными партнерами. Сейчас мы внимательно смотрим на Швейцарию, на Гонконг, чтобы обратиться к ним с аналогичными предложениями. В случае вашего поручения мы это сделаем», — сообщил вице-премьер.

10 августа Кипр согласился повысить до 15% налоги на дивиденды и проценты из России из-за риска разрыва налогового соглашения. Изменения должны вступить в силу с 2021 года.

Мальта и Люксембург тоже согласились повысить налоги, Минфин планирует завершить переговоры с их представителями в ближайший месяц. Нидерланды рассматривают уведомление. Всем этим странам предложены те же условия, что и Кипру, объявил статс-секретарь, замминистра финансов Алексей Сазанов.

Несмотря на рост до 15% налогов на дивиденды и проценты из России, Кипр добился сохранения льгот (ставок 0 и 5%) для страховых компаний и пенсионных фондов, а также структур, акции которых торгуются на бирже. Сохранится и освобождение от налога на процентные платежи по корпоративным облигациям, государственным ценным бумагам и еврооблигациям. Оставлен в силе и нулевой налог на роялти, отмечается в сообщении.

Минфин рассчитывает дополнительно получить в бюджет 130–150 млрд руб. в год только от повышения налога на дивиденды, выплачиваемые на Кипр.

Ставка налога на дивиденды в пользу иностранных компаний составляет 15%, на проценты по предоставленным из-за рубежа кредитам — 20%. Но существенно снизить налоги позволяют условия двусторонних налоговых соглашений. С Кипром, Мальтой и Люксембургом у России есть такие договоры, а с классическими офшорами нет. Поэтому эти юрисдикции часто используются для транзита прибыли в офшоры.

Об отмене льготных налоговых ставок для тех, кто выводит свои доходы в виде дивидендов на зарубежные счета, объявил президент Владимир Путин. Он поручил пересмотреть налоговые соглашения с «транзитными» странами и разорвать договоренности с теми, кто не согласится на изменения. После повышения налога содержать не только офшоры, но и все иностранные компании станет менее выгодно.

Повышение налогов на выплаты в Швейцарию и Гонконг повлечет гораздо меньшие последствия для бизнеса, чем пересмотр соглашений с Кипром и Нидерландами, пояснила РБК партнер Deloitte Наталья Кузнецова.

Возможные риски для бизнеса в Швейцарии

Швейцария была одним из альтернативных вариантов для переезда компаний с Кипра, хотя выстроить там холдинг гораздо сложнее и дороже, сообщила Кузнецова. Многие ошибочно воспринимают Швейцарию как низконалоговую юрисдикцию, но что там, что там — высокое налогообложение, хотя в стране и существуют возможности снизить налоговую нагрузку до приемлемого уровня, немногим выше, чем в традиционных холдинговых юрисдикциях.

При пониженных ставках налога из России на дивиденды, 5% при определенных условиях, в самой Швейцарии ставка налога на дивиденды при выплате за рубеж высокая — 35%. Поэтому в стране не так много холдинговых компаний, инвестирующих в Россию, отмечает партнер PwC Екатерина Лазорина.

«Это не такое массовое явление, как холдинги на Кипре», — подчеркивает Кузнецова. Ни одна из публичных компаний с российскими корнями не размещала свои акции на бирже через холдинги в Швейцарии. В основном такие размещения были через холдинги в Нидерландах, на Кипре, в Великобритании или Люксембурге.

По данным ЦБ, в 2019 году в Россию из Швейцарии притекло $22 млн прямых инвестиций, а инвестиции из России в Швейцарию составили $1,1 млрд.

Швейцария — классическая юрисдикция для трейдинга, и, как правило, там присутствуют торговые компании российских групп. Она популярна для регистрации торговых и сервисных компаний благодаря комфортным законодательству и местоположению для сотрудничества с европейскими партнерами, отмечает Лазорина.

Эти компании рост налогов у источника на выплату процентов и дивидендов из России затронет в меньшей степени. Но возможен рост налоговой нагрузки на внутригрупповое финансирование.

Что касается рисков для использования швейцарских банков, то, как сообщал Минфин, рост налогов не затронет процентные доходы по еврооблигационным займам, облигационным займам российских компаний или займам от иностранных банков.

Бизнес и частные лица активно используют швейцарские банки. По статистике ЦБ, Швейцария занимает первое место по объему переводов из России. Конфедерация откладывала начало автоматического обмена информацией о счетах россиян до осени 2019 года из-за риска утечек, но, убедившись в надежности защиты банковской тайны, начала сотрудничество с Россией.

Идея пересмотреть налоговое соглашение со Швейцарией выглядит несколько неожиданной, поскольку только в феврале страны согласовали изменения в договор, чтобы настроить его под принципы Конвенции MLI (против размывания налоговой базы и вывода прибыли).

В чем специфика Гонконга

Сейчас выплаты дивидендов из России в Гонконг облагаются по ставкам 5 и 10% в зависимости от доли участия в капитале российской компании, однако налога при выплате дивидендов из Гонконга нет (по местному законодательству), отмечает Екатерина Лазорина из PwC.

Гонконг — удобная юрисдикция для инвестиций в Азию, прежде всего в Китай. Она используется партнерами из этого региона для совместных предприятий, в том числе с российскими участниками. А инвесторы в азиатские рынки создают там операционные компании.

Но исторически Гонконг никогда не использовался российскими группами в качестве холдинговой юрисдикции, поскольку до недавнего времени между странами не было налогового соглашения. Россия подписала соглашение с Гонконгом только в 2016 году после ужесточения санкций и ограничения выхода на международные рынки капиталов для российского бизнеса. «Для компаний под санкциями Гонконг и Сингапур — одни из немногих способов привлекать финансирование на внешних рынках, — пояснила Кузнецова. — Практика использования Гонконга для холдинговых компаний так и не расцвела».

По данным ЦБ, в 2019 году в Россию из Гонконга поступило $2 млрд прямых инвестиций, а показатель инвестиций из России в Гонконг оказался отрицательным (минус $17 млн).

Но очень многие российские компании используют Гонконг для торговли на азиатских рынках. «Для торговых компаний проблема налога на дивиденды, выплачиваемые из России, стоит гораздо менее остро, чем для холдинговых компаний. Купля-продажа товаров через границу налогом у источника, по идее, не должна облагаться», — подчеркивает Кузнецова.

Перечень стран, налоговые соглашения с которыми будут пересмотрены или расторгнуты, не закрыт. Из-за неопределенности бизнес пока не начал поиски альтернативных юрисдикций. «Нет уверенности, что, перебежав из Швейцарии в Австрию или Ирландию, можно гарантированно сохранить режим налогообложения», — считает Лазорина.

«Государство дало сигнал бизнесу, что бежать с Кипра и Нидерландов в другую страну бессмысленно, потому что и там их настигнут», — предупредила Кузнецова.

Закрывая возможности для безналогового вывода капитала за рубеж, Минфин рассчитывает на возврат холдингов обратно в Россию, в том числе в специальные административные районы (САР) в Калининграде и Владивостоке.

Резидентам САР обещана ставка 5 вместо 15% на выплату дивидендов за рубеж. Сейчас такая возможность предусмотрена только для публичных международных компаний, которые были таковыми по состоянию на 1 января 2018 года.

«Возвращение в Россию будет хорошим решением для компаний, которые не могут поддерживать достаточный уровень присутствия за рубежом, однако применение налоговых льгот для САР связано с рядом регуляторных ограничений», — резюмировала Лазорина.

СберПро Медиа Туризм

Барометр отрасли: развитие внутреннего туризма

СберПро Медиа Промышленность

Рекордная цена: 
как развивается золотодобыча на фоне растущего спроса

СберПро Медиа Транспорт

В поисках баланса. Как развиваются контейнерные перевозки в России и мире

СберПро Медиа Интересное

Как технологии помогают бизнесу повысить эффективность в разных отраслях

СберПро Медиа Интересное

Особенности внедрения искусственного интеллекта в бизнес-процессы

СберПро Медиа Промышленность

Барометр отрасли: химическая промышленность

СберПро Медиа Финансы

Эволюция банкинга. Как и почему крупный бизнес переходит на Open API

СберПро Медиа Интересное

Вместе к успеху. Как выстраивать коммуникации 
в команде

СберПро Медиа Промышленность

Сплав технологий: 5 трендов цифровизации в металлургии

СберПро Медиа Интересное

Нейро-, микро- и лайфстайл. Тренды российского онлайн-образования

Авторы
Теги
Прямой эфир
Ошибка воспроизведения видео. Пожалуйста, обновите ваш браузер.

*

Лента новостей
Курс евро на 21 мая
EUR ЦБ: 98,58 (-0,19)
Инвестиции, 20 мая, 16:34
Курс доллара на 21 мая
USD ЦБ: 90,65 (-0,33)
Инвестиции, 20 мая, 16:34
Все страдают и все идет не по плану: как внедрить бюджет в стартапе Pro, 10:37
Мбаппе устроил прощальный ужин перед уходом из ПСЖ на 250 человек Спорт, 10:36
ФАС обвинила «дочку» ЛУКОЙЛа в разных ценах на один и тот же дизель Экономика, 10:29
Замглавы МИД Ирана представил страну на встрече министров стран ШОС Политика, 10:27
Суд арестовал две машины и мотоцикл замглавы Минобороны Иванова Политика, 10:27
Мосбиржа и ЦБ задумались о создании индекса инсайдеров Инвестиции, 10:26
МЧС выпустило экстренное предупреждение из-за грозы в Москве Общество, 10:24
Онлайн-курс Digital MBA от РБК
Объединили экспертизу профессоров MBA из Гарварда, MIT, INSEAD и опыт передовых ИТ-компаний
Оставить заявку
В Тебризе началась церемония прощания с президентом Ирана Политика, 10:21
НХЛ третий год подряд запретила игрокам привозить Кубок Стэнли в Россию Спорт, 10:20
Военная операция на Украине. Онлайн Политика, 10:19
Акции Whoosh упали на рекомендации совета директоров не платить дивиденды Инвестиции, 10:15
Курс биткоина поднялся выше $71 тыс. Крипто, 10:03
Как новый тип батарей из Китая может начать революцию в мире смартфонов Pro, 10:03
Росреестр отметил резкий рост спроса на вторичное жилье в Москве Недвижимость, 09:57