Перейти к основному контенту
Финансы ,  
0 
Эксклюзив

Рост ставки ЦБ сократил число будущих плательщиков «налога на вклады»

При каком размере депозита придется его платить
Необлагаемый доход для налога по вкладам вырос с 75 до 120 тыс. руб. после роста ставки ЦБ
Ужесточение денежно-кредитных условий в России позволит некоторым вкладчикам не платить НДФЛ на доходы от депозитов. С учетом средних рыночных ставок налог должны будут перечислить граждане со сбережениями в банках от ₽1,3 млн
Фото: Евгений Разумный / Ведомости / ТАСС
Фото: Евгений Разумный / Ведомости / ТАСС

Подъем ключевой ставки Банка России в 2023 году снизил потенциальную налоговую нагрузку на россиян — изменение показателя приводит к увеличению необлагаемой базы налога на процентный доход по вкладам. С начала года эта сумма уже выросла более чем в полтора раза — с 75 до 120 тыс. руб. вслед за ростом ключевой ставки с 7,5 до 12%. Получить такой доход можно будет, если держать на депозитах не менее 1,3 млн руб., показывают расчеты РБК.

ЦБ внепланово повысил ставку до 12%
Финансы
Фото:Михаил Гребенщиков / РБК

Как появился «налог на вклады»

Налог на процентный доход по депозитам, или изначально «налог на крупные вклады», предложил ввести в 2020 году президент Владимир Путин. Речь шла о дополнительном НДФЛ для тех, кто держит в кредитных организациях вклады на суммы свыше 1 млн руб. Формула расчета налога в итоге получилась другой, и под него попадали депозиты на любую сумму, если доход по ним превышал определенный порог — сумму процентных выплат, которую можно получить при размещении 1 млн руб. под ключевую ставку.

Первым расчетным годом должен был стать 2021-й с выплатами налога в 2022-м. Однако после начала российской военной операции на Украине на фоне кризиса в экономике и внепланового роста ставки ЦБ до рекордных 20% правительство решило отменить сбор на два года. Таким образом, новый расчетный период для НДФЛ с дохода по вкладам наступил в 2023 году, а выплаты должны состояться в 2024-м.

Как поменялась формула расчета

Власти не только дали отсрочку по новому сбору, но и поменяли его формулу расчета. НДФЛ по-прежнему берется с процентных доходов по всем имеющимся у гражданина депозитам, если они превышают необлагаемую базу. Но если до 2022 года необлагаемая сумма зависела от ключевой ставки на 1 января расчетного года, то теперь она привязана к максимальной ставке ЦБ за этот период. Показатель умножается на 1 млн руб., полученная сумма вычитается из той, что получил вкладчик за расчетный год, и уже от этого результата берется 13% налога.

Сбербанк и ВТБ подняли максимальную ставку по вкладам
Финансы
Фото:Михаил Гребенщиков / РБК

Таким образом, при ужесточении денежно-кредитной политики растут не только депозитные ставки и потенциальные доходы вкладчиков, но и необлагаемая новым налогом база.

Например, в начале 2023 года ставка Банка России находилась на уровне 7,5%. Если бы этот показатель не менялся все 12 месяцев, то необлагаемая налоговая база составила бы 75 тыс. руб (0,075 х 1 млн руб.). В июле регулятор повысил ставку сразу на 1 процентный пункт, до 8,5% годовых, а в августе довел ее до 12%. ЦБ не исключил последующего увеличения показателя на ближайших заседаниях, но если этого не произойдет до конца года, то необлагаемая база по «налогу на вклады» останется на уровне 120 тыс. руб. (0,12 х 1 млн руб.).

Средний размер банковского вклада в России впервые превысил ₽300 тыс.
Финансы
Фото:Сергей Булкин / news.ru / Global Look Press

Много ли россиян должны будут платить «налог на вклады»

На 1 июля средний размер вклада для физлиц в России составил 310 тыс. руб., следует из статистики Агентства по страхованию вкладов (АСВ). 98% депозитов открыты на сумму ниже страховой, то есть 1,4 млн руб. А 96,6% — ниже 1 млн руб. АСВ не приводит данных о распределении депозитов на меньшие суммы.

По данным ЦБ, в январе—июле средняя максимальная ставка в топ-10 банках варьировалась от 7,7 до 8,13% годовых. Индекс FRG100, учитывающий продуктовые предложения большего количества игроков, за тот же период колебался в диапазоне 6,7–7,3%. В августе после внепланового повышения ставки ЦБ российские банки начали поднимать доходность сберегательных продуктов до 11–12%.

Заработать за этот год на депозитах свыше 120 тыс. руб. при относительно небольшой сумме сбережений довольно сложно, говорит менеджер продукта «Вклады» сервиса «Сравни» Наталья Жаворонкова.

Банки не стали резко повышать ставки вкладов вслед за ЦБ
Финансы
Фото:Евгений Разумный / Ведомости / ТАСС

«Например, при средней ставке 9% годовых сумма вложений на год должна быть около 1 330 000 руб. с выплатой процентов в конце срока или ежемесячно на текущий/карточный счет и 1 275 000 руб. при выплате процентов ежемесячно на счет вклада», — оценивает она. Жаворонкова подчеркивает, что процентные доходы будут во многом зависеть от ставки по вкладу, способа и сроков выплаты процентов (с капитализацией или без).

Расчеты РБК (с учетом ежемесячной капитализации процентов) подтверждают, что, например, вкладчик с начальной суммой 1 млн руб., имевший единственный вклад с начала года со ставкой 7,5%, а в августе переложивший деньги под более высокий процент (12%), когда на рынке появились такие промовклады, мог бы заработать за год 87,2 тыс. руб. Это означает, что налог ему платить не придется. Необлагаемая налогом база в 120 тыс. руб. будет превышена, если стартовая сумма сбережений при размещении по такой же схеме была от 1,31 млн руб. Все расчеты велись со сроками действия вкладов, позволяющими переложить деньги без потери ранее накопленного дохода.

На какие вклады распространяется налог

Согласно Налоговому кодексу, для расчета налога учитывают процентные доходы физлица по накопительным счетам и депозитам, открытым во всех российских банках (данные об этом сами кредитные организации передадут в ФНС). Речь идет не только о рублевых, но и о валютных сбережениях — в последнем случае процентный доход в валюте конвертируется в рубли по курсу ЦБ на дату начисления процентов.

Налог не распространяется на процентный доход с депозитов, которые клиент получил в наследство, на вклады со ставкой ниже 1% годовых и специальные счета эскроу, которые открываются для расчетов с застройщиками при покупке квартиры в новостройке.

Тематический проект о российской винодельческой культуре, вине и спиртных напитках

РБК Вино РБК Вино

Дмитрий Левицкий — «РБК Вино»: «Мы строим город, чтобы влюблять в вино»

РБК Вино РБК Вино

Красивое и противоречивое: что такое амфорное вино

РБК Вино РБК Вино

Зеленые и желтые: какими кроме красных и белых бывают вина

РБК Вино РБК Вино

Артур Саркисян о том, хватит ли российского вина

РБК Вино РБК Вино

Как устроено восприятие вкусов

РБК Вино РБК Вино

Производство вина в России достигло исторических максимумов

РБК Вино РБК Вино

Перспектива терруара: станет ли Крым российским Провансом

РБК Вино РБК Вино

Царь супов русских: все о борще

Авторы
Теги
Магазин исследований Аналитика по теме "Банки"
Прямой эфир
Ошибка воспроизведения видео. Пожалуйста, обновите ваш браузер.
Лента новостей
Курс евро на 6 декабря
EUR ЦБ: 109,78 (-0,42)
Инвестиции, 05 дек, 19:19
Курс доллара на 6 декабря
USD ЦБ: 103,38 (-0,85)
Инвестиции, 05 дек, 19:19
Low-cost-рекрутинг: 6 инструментов, которые удешевят подбор персоналаPro, 08:50
Почему Тим Кук стал фаворитом Трампа и чем это полезно ApplePro, 08:31
В Москве на Новый год не будет фейерверковГород, 08:23
Хинштейн пообещал выдвинуться в Курскую область в ближайшее времяПолитика, 08:17
ФСБ рассекретила документы о нацистском войске «Бранденбург-800»Общество, 08:08
Что сделать в бухучете до конца декабря: гайд для руководителяPro, 08:03
В Нижнем Новгороде загорелся склад на площади более 8 тыс. кв. мОбщество, 07:56
Онлайн-курс Digital MBA от РБК Pro
Объединили экспертизу профессоров MBA из Гарварда, MIT, INSEAD и опыт передовых ИТ-компаний
Оставить заявку
Почему люксовые бренды являют свои символы на уровне бессознательногоРБК и Сбер Первый, 07:55
США пообещали новую помощь Украине и новые санкции перед уходом БайденаПолитика, 07:50
Трамп выбрал «криптоцаря» из «мафии PayPal»Политика, 07:34
В Черном море уничтожили два следовавших к Крыму безэкипажных катераПолитика, 07:10
Как собрать крепкий портфель с доходом на годы вперед: пять рекомендацийРБК и ПСБ, 07:10
Россияне назвали барьеры для участия в программе долгосрочных сбереженийЭкономика, 07:01
Власти определили схему покрытия энергодефицита в Москве к 2030 годуБизнес, 07:00