Комплаенс: что это, принципы и инструменты защиты бизнеса

Фото: 3rdtimeluckystudio / Shutterstock

Содержание:

• Что такое комплаенс простыми словами
• Ключевые виды комплаенса
• Система комплаенс: как внедрить контроль
• История возникновения комплаенса и мировые стандарты

Что такое комплаенс простыми словами

Комплаенс — это система мер и процессов, направленных на соблюдение компанией законов и внутренних правил, чтобы снизить юридические, финансовые и репутационные риски.

Риски комплаенса (от английского compliance — «соблюдение» или «соответствие») делятся на три основные группы:

• Правовые: нарушения закона могут привести к штрафам и даже уголовной ответственности. Например, штраф от ФАС за нарушение антимонопольного законодательства может может достигать миллионов рублей.

• Финансовые: блокировка счетов или конфискация средств затрудняют работу компании и ведут к прямым потерям.

• Репутационные: утечка персональных данных или несоблюдение этических стандартов могут вызвать отказ клиентов и партнеров от сотрудничества.

Стоимость внедрения системы комплаенс обычно значительно ниже убытков, связанных с устранением последствий нарушений.

Ключевые виды комплаенса

Комплаенс бывает разных направлений, каждое контролируется своим государственным органом:

• Антимонопольный комплаенс (ФАС) помогает компаниям соблюдать правила честной конкуренции, предотвращать создание монополий и злоупотребления доминирующим положением на рынке. Федеральная антимонопольная служба следит, чтобы бизнес не нарушал антимонопольное законодательство и не наносил ущерб потребителям и конкурентам.

• Налоговый комплаенс (ФНС) обеспечивает правильное и своевременное выполнение налоговых обязательств. Федеральная налоговая служба контролирует, чтобы компании корректно рассчитывали и платили налоги, избегая ошибок и нарушений, которые могут привести к штрафам и доначислениям.

• Финансовый комплаенс (ЦБ) направлен на предотвращение использования финансовой системы для отмывания преступных доходов и финансирования терроризма. Центральный банк России контролирует соблюдение мер по противодействию таким рискам и следит за прозрачностью финансовых операций.

• Трудовой комплаенс (Роструд) связан с соблюдением законодательства о труде, охране труда и безопасности на рабочих местах. Он помогает компаниям обеспечивать права работников, соблюдать нормы по оплате труда, условиям работы и защите здоровья сотрудников.

• Экологический комплаенс (Росприроднадзор) отвечает за соблюдение норм охраны окружающей среды. Компании контролируют свои выбросы, обращение с отходами и влияние на природу, чтобы не нарушать экологические стандарты и требования законодательства.

Каждый вид комплаенса помогает компаниям минимизировать риски и соответствовать ожиданиям государства и общества.

Фото: Андрей Любимов / РБК

Система комплаенс: как внедрить контроль

Внедрение комплаенса — это не просто сбор документов, а создание работающего механизма. Основные шаги и принципы работы комплаенса:

1. Аудит рисков
   На этом этапе компания тщательно анализирует все потенциальные угрозы, которые могут повлиять на ее деятельность: возможности нарушения налогового законодательства, угрозы коррупции, утечки персональных данных или несоблюдения требований по охране труда и подобное. Цель такого анализа — определить слабые места и приоритеты для следующего шага, чтобы минимизировать возможные потери и штрафы.

2. Написание политик
   По итогам выявления рисков разрабатываются внутренние правила и процедуры. Это могут быть инструкции по работе с конфиденциальной информацией, порядок проведения сделок, правила взаимодействия с контролирующими органами и т.д. Например, политика по предотвращению конфликта интересов поможет избежать сомнительных сделок, а политика по информационной безопасности снизит риск утечки данных.

3. Обучение сотрудников
   Для эффективного соблюдения комплаенса важно, чтобы все сотрудники понимали свои обязанности и последствия нарушений. Поэтому проводятся регулярные тренинги, семинары и инструктажи. Например, сотрудники отдела продаж проходят обучение по антикоррупционным нормам, а ИТ-персонал — по защите персональных данных.

4. Канал обратной связи (горячая линия)
   Компания организует удобный и анонимный способ, через который сотрудники и партнеры могут сообщать о нарушениях. Канал обратной связи призван быстро выявлять и устранять проблемы.

5. Мониторинг
   Это постоянный процесс контроля за выполнением комплаенс-политик. Компания регулярно проверяет, насколько соблюдаются установленные правила, и при необходимости вносит изменения. К примеру, проводится аудит соблюдения политики по работе с персональными данными или анализируются результаты внутренних проверок, чтобы своевременно исправлять недостатки.

Роль комплаенс-менеджера при этом очень важна: это специалист, который не просто контролирует бумажки, а активно участвует в построении культуры ответственности в организации. Передавать эти функции юристу общей практики может оказаться недостаточным: нужен человек, глубоко понимающий специфику рисков и процессов.

Фото: Андрей Любимов / РБК

История возникновения комплаенса и мировые стандарты

Появление комплаенса как понятия и практики связывают с реформами в США в начале XX века, включая создание FDA (Food and Drug Administration) — федерального агентства, которое следит за качеством продуктов питания и лекарств. Это было первое крупное ведомство, призванное обеспечивать контроль и ответственность компаний за свою продукцию.

 В 1970-х годах произошли громкие скандалы, такие как Уотергейтский, показавшие, что без строгого контроля и прозрачности руководители компаний и чиновники могут злоупотреблять властью и нарушать закон, что вызвало потребность в более жестких правилах и процедурах для противодействия коррупции и мошенничеству. В 1977 году в США приняли закон FCPA (Foreign Corrupt Practices Act), который стал одним из первых международных правовых актов в поддержку борьбы с коррупцией. Этот закон установил стандарты по запрету взяток иностранным должностным лицам, обязал компании вести честную бухгалтерию и стал одним их ключевых ориентиров для построения эффективных систем комплаенса по всему миру.

В России на движение в сторону комплаенса повлияли такие факторы, как вступление в ВТО (Всемирную торговую организацию), что потребовало повышения стандартов ведения бизнеса и прозрачности, а также принятие международных антикоррупционных обязательств, приток зарубежных инвестиций и т.п.

Вопрос — ответ

Как комплаенс-контроль влияет на стоимость компании?
Комплаенс снижает риски штрафов и судебных разбирательств, делая бизнес более стабильным и привлекательным для инвесторов. Он укрепляет репутацию компании и повышает доверие клиентов и финансовых партнеров, что напрямую влияет на стоимость бизнеса.

Кроме того, эффективный комплаенс облегчает доступ к инвестициям и кредитам, снижая риски для банков и инвесторов. Пример — крупный штраф Siemens за коррупцию в 2008 году серьезно ударил по ее репутации и финансам.

Нужен ли комплаенс для малого бизнеса (ИП/ООО)?

Даже небольшие компании сталкиваются с рисками штрафов, блокировок счетов и потери доверия со стороны клиентов и контрагентов, поэтому элементарный контроль и ответственность помогают избежать проблем.

Кроме того, наличие даже простых комплаенс-процессов повышает репутацию и открывает доступ к более крупным проектам и партнерствам. Многие крупные компании и государственные организации требуют от поставщиков и подрядчиков соблюдения определенных стандартов, включая комплаенс, что делает этот инструмент полезным для малого бизнеса в долгосрочной перспективе.

Чем комплаенс отличается от внутреннего аудита?
Комплаенс и внутренний аудит — два важных инструмента контроля. Комплаенс сосредоточен на том, чтобы компания строго соблюдала внешние законы, нормативные акты и внутренние политики, предотвращая потенциальные правовые риски и штрафы. Его задача — обеспечить, чтобы все процессы и действия соответствовали установленным правилам и стандартам.

Фото: Pickadook / Shutterstock

Аудит оценивает эффективность и надежность внутренних процедур, включая финансовые операции и операционные процессы. Он помогает выявлять слабые места в текущей работе компании, повышать качество контроля и улучшать управление ресурсами, но не всегда фокусируется на юридических рисках.

Кто несет ответственность за отсутствие системы контроля?
Ответственность за отсутствие системы комплаенс-контроля лежит на руководстве компании, которое обязано обеспечить соблюдение законов и внедрить эффективные процедуры управления рисками.