Минфин предложил отменить налог на вклады сроком выше одного года
Повысит ли это спрос на длинные депозиты в условиях нестабильных ставок
Минфин предложил проработать вопрос отмены налога на процентный доход по вкладам сроком от одного года. Об этом говорится в «Основных направлениях бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2024 год и плановый период 2025 и 2026 годов».
Речь идет о том, чтобы включить доходы по таким вкладам в необлагаемую налогом базу «в периоды, за которые начислены проценты по вкладу». Сейчас по Налоговому кодексу НДФЛ не облагается процентный доход по депозитам и счетам на сумму, которая зависит от ключевой ставки: максимальная ставка ЦБ за отчетный год умножается на 1 млн руб., полученная сумма вычитается из той, что получил вкладчик за расчетный год, и уже от этого результата берется 13% налога.
«При определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц в отношении доходов в виде процентов по вкладам (остаткам на счетах) в банках исключается доход в виде процентов, рассчитанный как произведение одного миллиона рублей и ключевой ставки Банка России. Предлагается дополнительно проработать вопрос об особенностях налогообложения вкладов со сроком действия более одного года в целях возможности учета суммы необлагаемого процентного дохода, определенного в периодах, за которые начислены проценты по вкладу», — говорится в документе Минфина.
В мае глава комитета по финансовому рынку Госдумы Анатолий Аксаков предлагал освободить вкладчиков от уплаты налога с процентных доходов по всем долгосрочным депозитам и, возможно, сделать их безотзывными. Однако замминистра финансов Алексей Моисеев тогда не поддержал такую идею, отметив, что это не станет стимулом для развития этого рынка.
«Я думаю, что дело не в налогах. Мы все с вами помним, что во времена, когда не было никаких налогов по вкладам, все равно трехлетних или пятилетних депозитов особенно на рынке не было. Продукт этот не работает не из-за налогов, а потому что он просто не свойственен банку», — подчеркивал Моисеев.
Как в России появился налог на вклады и почему его еще ни разу не собрали
Налог на процентный доход по депозитам свыше 1 млн руб. предложил ввести в 2020 году президент Владимир Путин. Первым расчетным годом должен был стать 2021-й с выплатами налога в 2022-м. Однако после начала российской военной операции на Украине и внепланового роста ставки ЦБ до рекордных 20% на фоне кризиса правительство решило отменить сбор на два года. Таким образом, новый расчетный период для НДФЛ с дохода по вкладам наступил в 2023 году, а выплаты должны состояться в 2024-м.
В июле депутаты Госдумы Яна Лантратова и Нина Останина обратились к премьер-министру Михаилу Мишустину с предложением освободить от налога на вклады пенсионеров, ветеранов и членов их семей. Послабления по этому сбору обсуждались и на форуме Ассоциации банков России в Сочи 29 сентября. Глава ЦБ Эльвира Набиуллина высказалась за то, чтобы не распространять налог на длинные депозиты.
«Идея освободить от подоходного налога требует обсуждения с Минфином, но, мне кажется, она вполне разумна. Сейчас и дохода такого нет, потому что люди не приносят деньги на долгосрочные депозиты, не получают доходы. Если этот инструмент появится, мне кажется, будет польза для всех, в том числе мы получим длинный ресурс для развития», — сказала председатель Банка России.
Как следует из статистики ЦБ, доля длинных вкладов в розничных пассивах российских банков стала заметно сокращаться еще в пандемию коронавируса, с тех пор она упала почти вдвое — с 40,5% в начале 2020 года до 21,6% на 1 января 2023-го, писал РБК. На 1 сентября объем депозитов сроком от года в кредитных организациях составлял 8,63 трлн руб., или 21,4% от совокупного объема средств физлиц.
Что об этой идее думают эксперты
Очевидно, что налоговые послабления направлены на увеличение доли долгосрочных вкладов в структуре банковских пассивов, говорит управляющий директор рейтингового агентства НКР Михаил Доронкин. По его словам, это должно повысить стабильность ресурсной базы участников рынка, что «особенно актуально в условиях достаточно волатильной ключевой ставки».
Аналитик, однако, считает, что для роста доли длинных вкладов только этой меры недостаточно. «Необходимо, чтобы и ставки на длинные сроки были примерно сопоставимы с краткосрочными. Сейчас зачастую банки предлагают самые высокие ставки на срок до года, а дальше доходность начинает заметно снижаться. К тому же для формирования каких-то долгосрочных сбережений должны стабилизироваться инфляционные ожидания населения: пока они высоки, граждане будут предпочитать тратить сбережения, опасаясь заметного роста цен в дальнейшем», — рассуждает Доронкин.
Налоговые льготы сами по себе — слабый стимул к удлинению пассивов, соглашается управляющий директор по валидации «Эксперт РА» Юрий Беликов: «Еще несколько лет назад налоги на доходы по вкладам в принципе не начислялись, так что предлагаемые льготы не воспринимаются как бонус».
По его словам, для увеличения доли долгосрочных вкладов в структуре сбережений нужны макроэкономическая стабилизация, удержание инфляции в целевом коридоре и положительная динамика реальных располагаемых доходов населения.
«Граждане не вернутся к сберегательной модели поведения, пока не будут уверены, что могут с приемлемой точностью планировать свои расходы на горизонтах от одного года», — заключает эксперт.
ЦБ намерен стимулировать увеличение срочности банковских пассивов в том числе за счет регуляторных послаблений, сообщил глава департамента банковского регулирования и аналитики Банка России Александр Данилов.
«Идея в том, чтобы увеличить лимит страхового покрытия по долгосрочным вкладам и сберегательным сертификатам и снизить по ним ставку отчислений в фонд страхования вкладов. Важная деталь — мы хотим откалибровать так, чтобы это встраивалось в линейку сберегательных продуктов, чтобы не было конкуренции с пенсионными сбережениями (это касается суммы покрытия). И в то же время чтобы не было значительного роста нагрузки на банки в части отчислений (в фонд страхования вкладов. — РБК)», — сказал Данилов, выступая на форуме Ассоциации банков России. Он уточнил, что конкретные параметры лимитов по вкладам и ставок отчислений будут определены позже.
