Перейти к основному контенту
Сюжет ·
Обновлено

Налоги для физических лиц в 2024 году

  • Какие налоги и в какие сроки нужно платить?
  • Как работает новая шкала НДФЛ?
  • Сколько денег можно вернуть при помощи налоговых вычетов?
  • Кому положены льготы?

Подписывайтесь, чтобы не пропустить последние новости об изменениях в налоговом законодательстве и советы, которые помогут сэкономить при оплате налогов и не попасть на штраф.

Содержание:

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

Его платят все физлица, получившие какой-либо доход. Например:

  • зарплату;
  • доход от сдачи имущества в аренду;
  • доход от продажи имущества;
  • доход от инвестиций;
  • доход из зарубежных источников;
  • выигрыш в лотерею или азартные игры;
  • подарки в виде недвижимости, транспортных средств, акций и других финансовых активов, за исключением подарков от близких родственников.

В 2024 году для резидентов действуют две ставки НДФЛ — основная 13%, а если доходы превышают 5 млн руб. в год — 15% (с этого года она применяется к совокупности всех видов доходов, полученных физическим лицом за год из всех источников). Разовые доходы от реализации имущества в случае превышения ими суммы 5 млн руб. облагаются по ставке 13%, а не 15%. 

С 2025 года в России вводятся пять ставок НДФЛ от 13 до 22% в зависимости от уровня годового дохода:

  • ставка 13% сохранится для доходов до 2,4 млн руб. в год (200 тыс. руб. в месяц);
  • 15% — для доходов от 2,4 млн до 5 млн руб. (200–416,7 тыс. руб. в месяц);
  • 18% — для доходов от 5 млн до 20 млн руб. (416,7 тыс. — 1,67 млн руб. в месяц);
  • 20% — для доходов от 20 млн до 50 млн руб. (1,67–4,17 млн руб. в месяц);
  • 22% — для доходов выше 50 млн руб. (свыше 4,17 млн руб. в месяц).

Облагаться по более высокой ставке будет не вся сумма дохода, а только та часть, которая превышает лимит. Например, при доходе в 3 млн руб. придется заплатить 13% с 2,4 млн руб. и 15% с 600 тыс. руб. Рассчитать сумму налога можно на калькуляторе.

НДФЛ с зарплаты официально трудоустроенных автоматически удерживает и уплачивает работодатель. При самостоятельной уплате налога его надо заплатить до 15 июля года, следующего за годом получения дохода.

Что такое НДФЛ: расчет, тарифы, сроки уплаты
Инвестиции
Фото:Shutterstock

Часть уплаченного ранее НДФЛ можно вернуть за счет налоговых вычетов. На него имеет право каждый налоговый резидент России. Существует несколько оснований для налоговых вычетов: оплата лечения и обучения, покупка недвижимости, инвестиции, социальные льготы. Получить налоговый вычет можно самостоятельно, подав заявление и декларацию 3-НДФЛ в налоговую, или через работодателя.

Что такое налоговый вычет, кто может его получить и за что
Life
Фото:Kmpzzz / Shutterstock / FOTODOM

Налог на вклады

По закону доходы от всех вкладов и счетов подлежат налогообложению НДФЛ. Банк направляет информацию о доходах физлица по вкладам в ФНС, после чего владельцу вклада нужно заплатить налог до 1 декабря года, следующего за отчетным.

Ставка налога на вклады — 13% и 15%. Повышенная ставка взимается, если совокупный доход от процентов по вкладам составит более 5 млн руб. в год. Каждый год устанавливается необлагаемая сумма дохода, которая рассчитывается как максимальная ключевая ставка ЦБ за год (на первое число любого месяца в году), умноженная на 1 млн руб. Если ваш доход от вклада ниже этой суммы, платить налог не нужно. 

Налог на вклады в 2024 году: с какой суммы, сколько и когда платить
Инвестиции
Фото:Shutterstock

Налог на имущество

Его платят собственники жилых и нежилых помещений, машино-мест и недостроенных объектов с кадастровой стоимости этих объектов. Базовые ставки налога на имущество составляют:

  • 0,1% — дома, квартиры, комнаты, гаражи и машиноместа, недостроенные объекты, хозяйственные постройки на участках ИЖС или ЛПХ;
  • 0,5% — прочие объекты налогообложения;
  • 2,5% — объекты дороже 300 млн руб.

Отдельные регионы могут как снизить базовые ставки до нуля, так и повысить, но не больше, чем в три раза. Налог на имущество нужно заплатить не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

По налогу на имущество есть федеральные и региональные льготы. Первые положены всем льготникам, перечень которых указан в Налоговом кодексе РФ. Вторые регионы устанавливают самостоятельно. Кому и какие льготы положены в конкретном регионе, можно узнать на сайте ФНС.

Налог на имущество: кто может его не платить
Недвижимость
Фото:igorykor/shutterstock.com

Транспортный налог

Его платят владельцы транспортных средств, ставку регионы устанавливают самостоятельно. Рассчитать сумму налога можно на специальном калькуляторе, а оплатить нужно не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. С 1 января 2024 года при уплате транспортного налога введено несколько изменений:

  • Отменен налог для специализированного транспорта, который используют для производства сельхозпродукции.
  • Обновлен порядок расчета налога при смене владельцем транспорта региона регистрации, например, при переезде.
  • Упрощена система расчета налогов после угона.
  • Введен повышающий коэффициент по налогу на транспорт, который можно отнести к категории роскоши. Список таких автомобилей размещен на сайте Минпромторга.

По транспортному налогу предусмотрены региональные льготы. Узнать, какие преференции есть в вашем регионе, можно на сайте налоговой.

Транспортный налог 2024: ставки, льготы и что будет, если не платить
Авто
Фото:Konstantin Kokoshkin / Global Look Press

Земельный налог

Земельный налог платят те, кто владеет земельными участками на правах собственности, постоянного бессрочного пользования или пожизненного наследуемого владения. Ставки земельного налога варьируются от 0,3 до 1,5% в зависимости от категорий земель и разрешенного использования участка, а также от места нахождения объекта.

Налоговая ставка 0,3% применяется в отношении земельных участков:

  • отнесенных к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах и используемых для сельскохозяйственного производства;
  • занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (ЖКК), за исключением доли в праве на земельный участок, приходящейся на объект, не относящийся к жилому фонду и к объектам инженерной инфраструктуры;
  • приобретенных (предоставленных) для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства, а также дачного хозяйства;
  • ограниченных в обороте в соответствии с законодательством, предоставленных для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд.

Для остальных земельных участков установлена ставка в пределах до 1,5% их кадастровой стоимости. Сумму налога на земельный участок можно узнать с помощью онлайн-калькулятора. Оплатить земельный налог нужно до 1 декабря года, следующего за отчетным.

Льготы по земельному налогу существуют на федеральном и региональном уровнях. Федеральные освобождают льготников из списка от уплаты налога на земельный участок площадью до 600 кв. м. Региональные можно найти на сайте ФНС.

Земельный налог: как рассчитывается, кто платит и в какой срок
Недвижимость
Фото:Shutterstock

Таможенные пошлины

С 1 апреля 2024 года порог беспошлинного ввоза товаров из-за рубежа снизился с €1 тыс. до €200. Это значит, что за покупки в зарубежных интернет-магазинах на сумму более €200 придется платить пошлину. Размер пошлины будет зависеть от вида и количества ввезенного товара, его можно посчитать с помощью специального калькулятора. Также действует лимит по весу — до 31 кг. За перевес нужно заплатить по €2 за кг.

Оплатить пошлину можно по ссылке от транспортной компании, Почты России или при получении в отделении почты или через курьера. На почте спросят паспорт и ИНН.

Беспошлинный порог снова €200. Что это значит для покупателей и рынка
Технологии и медиа
Фото:Андрей Любимов / РБК

Единый налоговый счет (ЕНС)

С 1 января 2023 года в России введен новый порядок уплаты налогов — через ЕНС. С его помощью можно заплатить все налоги одним платежом вместо оплаты по разным реквизитам. Единый налоговый платеж покрывает НДФЛ, налог на имущество, транспортный и земельный налоги, а также задолженности по этим видам налогов, пени, штрафы и проценты.

Единый налоговый счет. Зачем нужен ЕНС и как им пользоваться
Life
Фото:Shutterstock

Обновлено
Материалы к сюжету
Теги
Прямой эфир
Ошибка воспроизведения видео. Пожалуйста, обновите ваш браузер.
Лента новостей
Курс евро на 5 декабря
EUR ЦБ: 110,2 (-1,82)
Инвестиции, 04 дек, 21:57
Курс доллара на 5 декабря
USD ЦБ: 104,24 (-1,95)
Инвестиции, 04 дек, 21:57
Костин допустил снижение доли государства в ВТБ на 10%Финансы, 01:00
В России перестали открываться три популярных сайта с анимеОбщество, 00:46
Хегсет решил бороться за пост главы Пентагона, несмотря на секс-скандалПолитика, 00:32
Кадыров счел, что до окончания военной операции осталось недолгоПолитика, 00:26
«Я и моя богатая жизнь»: какие коды транслируют успехРБК и Сбер Первый, 00:15
«Сибур» определил сроки и объем IPOБизнес, 00:00
Снижение цен на жилье в России продолжилось в ноябреНедвижимость, 00:00
Онлайн-курс Digital MBA от РБК Pro
Объединили экспертизу профессоров MBA из Гарварда, MIT, INSEAD и опыт передовых ИТ-компаний
Оставить заявку
Кандидат в президенты Румынии высказался против поддержки Украины странойПолитика, 04 дек, 23:55
Захарова отреагировала на планы Зеленского ввести санкции против ГрузииПолитика, 04 дек, 23:39
Появилось видео с Такером Карлсоном в МосквеПолитика, 04 дек, 23:20
Старшего сына Порошенко объявили в розыск после неявки в военкоматПолитика, 04 дек, 23:15
Умер врач-диетолог и телеведущий Алексей КовальковОбщество, 04 дек, 23:05
IXIUS: особенности экосистемы смартфонов и насколько они безопасныОтрасли, 04 дек, 22:37
Парламент Франции проголосовал за вотум недоверия правительству⁠Политика, 04 дек, 22:32