Будут ли взиматься налоги с переводов на карту с 1 июня: мнения экспертов
В этом тексте:
Налог на переводы с карты на карту с 1 июня: что случилось
Ряд СМИ распространили информацию о том, что с 1 июня 2025 года денежные переводы между гражданами будут облагаться налогом на доходы физических лиц (НДФЛ).
Федеральная налоговая служба (ФНС) опровергла данное утверждение и сообщила, что, согласно нормам действующего законодательства, денежные средства, безвозмездно полученные физическими лицами от физических лиц, в том числе банковским переводом, не подлежат обложению НДФЛ. «Вместе с тем денежные средства, поступившие на счет налогоплательщика — физического лица (например, в качестве оплаты проданного имущества или в качестве вознаграждения за оказанные услуги), признаются доходом такого физического лица, подлежащим обложению НДФЛ в законодательно установленном порядке», — уточнили в ведомстве.
Кроме того, слух о возможном взимании налогов породило вступление в силу с 1 июня поправок в рамках закона № 522-ФЗ от 28 декабря 2024 года, которые расширяют полномочия Росфинмониторинга.
По словам адвоката АК «Аснис и партнеры» Павла Солянко, данный закон также никак не связан с налогообложением и направлен на системное расширение законодательства по борьбе с финансированием терроризма и экстремистской деятельности.
В рамках борьбы с отмыванием преступных доходов закон № 522-ФЗ расширяет полномочия Росфинмониторинга, подтверждает адвокат коллегии адвокатов «Юрцентр» Александр Васильев. «Теперь уполномоченный орган сможет принимать решение о приостановлении операций с денежными средствами или имуществом на срок до десяти дней без необходимости обращения в суд, если будут подозревать, что эти средства получены преступным путем и используются для легализации доходов», — пояснил эксперт.
По словам Васильева, что касается налогового регулирования, закон не предусматривает изменений действующих правил. Контроль со стороны налоговых органов за доходами физических лиц будет осуществляться исключительно в рамках назначенных проверок, резюмировал адвокат.
«РБК Инвестиции » разбирались вместе с юристами, в каких случаях нужно декларировать поступления на банковский счет и уплачивать НДФЛ.
В каких случаях перевод с карты на карту облагается налогом
На налоговые органы в действующем законодательстве не возложена функция отслеживания каких-либо переводов, налоговая этим не занимается, уточнил адвокат АК «Аснис и партнеры» Павел Солянко.
Однако Федеральная налоговая служба обладает всей необходимой информацией о счетах физических лиц и операциях по ним, поскольку банки, согласно ст. 86 Налогового кодекса, обязаны предоставлять такие сведения, включая данные по электронным кошелькам. И данная норма остается без изменений, отметил адвокат коллегии адвокатов «Юрцентр» Александр Васильев.
«Если переводом физлицо получает доход, подлежащий налогообложению, и не включит его в налоговую декларацию, не уплатит НДФЛ, то налоговая имеет немало иных средств узнать о факте получения дохода», — добавил адвокат АК «Аснис и партнеры».
По словам Солянко, по прошествии времени, предусмотренного для самостоятельного декларирования, если доход будет скрыт и налог не уплачен, то налоговая может провести проверку и по итогам доначислить причитающуюся бюджету сумму налога, увеличенную на пени и штраф, которые обычно увеличивают сумму в совокупности на 40–60%.
«В ходе такой проверки сведения о переводе будут истребованы из банка и использованы как доказательства получения дохода. Если доначисленная по итогам проверки сумма налога, пени и штрафа не будет уплачена, то ее взыщут принудительно: сначала за счет имеющихся денежных средств, а при их недостаточности — за счет ареста и продажи имущества должника», — предупредил адвокат АК «Аснис и партнеры».
Некоторые виды дохода требуется самостоятельно декларировать и уплачивать НДФЛ. Например, денежные поступления:
- от продажи недвижимого имущества, находившегося в собственности менее минимального предельного срока владения;
- в виде дара от физических лиц, не являющихся близкими родственниками, недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев;
- в виде вознаграждения от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам имущественного найма или договорам аренды любого имущества;
- выигрыши от операторов лотерей, распространителей, организаторов азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе — в сумме до ₽15 тыс., а также от организаторов азартных игр, не относящихся к букмекерским конторам и тотализаторам;
- доходы от источников, находящихся за пределами России.
В каких случаях налог с перевода платить не нужно
Переводы личного характера, не обладающие признаками дохода, например денежные подарки или возвраты займов, не подпадают под массовый налоговый контроль и не облагаются налогом, пояснил «РБК Инвестициям» адвокат коллегии адвокатов «Юрцентр» Александр Васильев.
Кроме того, в письме ФНС от 11 февраля 2025 года № БС-16-11/33@ повторно подчеркнуто, что сам факт перевода денежных средств между физическими лицами, включая переводы с карты на карту, не является объектом налогообложения. Вместе с тем, если денежные средства поступают на счет в качестве оплаты за проданное имущество или оказанные услуги, такие суммы признаются доходом и облагаются налогом на доходы физических лиц в установленном законом порядке, — добавил адвокат Васильев.
Перечень доходов, не подлежащих обложению НДФЛ, установлен ст. 217 НК. Например:
- государственные пособия, за исключением пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком);
- пенсии по государственному пенсионному обеспечению, страховые пенсии, фиксированная выплата к страховой пенсии;
- вознаграждения донорам за сданную кровь, материнское молоко и иную помощь;
- алименты, получаемые налогоплательщиками;
- гранты (безвозмездная помощь), предоставленные для поддержки науки и образования, культуры и искусства России;
- суммы, получаемые в виде международных, иностранных или российских премий за выдающиеся достижения в области науки и техники, образования, культуры, литературы и искусства, туризма, средств массовой информации по перечню;
- суммы единовременных выплат, например, работодателями членам семьи умершего работника, бывшего работника, вышедшего на пенсию, или работнику, бывшему работнику, вышедшему на пенсию, в связи со смертью члена (членов) его семьи;
- суммы полной или частичной компенсации (оплаты) работодателями стоимости приобретаемых путевок в санаторно-курортные и оздоровительные организации, находящиеся на территории Российской Федерации;
- суммы, уплаченные работодателями за оказание медицинских услуг своим работникам и членам их семей;
- различные виды стипендий и доходы в виде благотворительной помощи;
- доходы от продажи выращенной в личных подсобных хозяйствах продукции животноводства и растениеводства, а также от реализации заготовок из дикорастущих ягод и грибов, пушнины и мяса диких животных.
Адвокат Солянко добавил, что для гражданина отличить перевод, который является налогооблагаемым доходом, от такого, который не является им, достаточно просто. Например, если денежные средства получены в качестве дарения, то есть просто так, а не взамен чего-то, в долг или в счет возврата долга — то такие средства налоговую не заинтересуют, они не облагаются НДФЛ. Но если средства получены за выполненную работу, оказанные услуги, проданное имущество, то с них нужно уплатить налог.
«Другое дело, что сами частные сделки между физлицами зачастую непрозрачны, но государство постепенно наращивает инструментарий, чтобы о таких сделках узнать: это и информация от различных источников о сдаче недвижимости в аренду, информация от бывших супругов, недоброжелателей или бдительных граждан», — резюмировал адвокат АК «Аснис и партнеры».
Читайте «РБК Инвестиции» в Telegram.
