Перейти к основному контенту
Экономика ,  
0 

Пострадавший от санкций США россиянин оспорил в апелляции штраф ФНС

Проживающий в Лондоне россиянин, которого ФНС оштрафовала на 31 млн руб. за «незаконную» валютную операцию, оспорил штраф в апелляции. Суд первой инстанции в октябре поддержал ФНС в этом прецедентном споре
Фото: Александр Кряжев / РИА Новости
Фото: Александр Кряжев / РИА Новости

Россиянин Николай Кузнецов, оштрафованный налоговой инспекцией на 31 млн руб. за репатриацию своих случайно замороженных из-за санкций США денег транзитом через иностранный счет, подал апелляцию на решение Измайловского районного суда Москвы, отказавшегося отменять этот штраф. О подаче апелляции РБК сообщил сам Кузнецов и подтвердил представитель Московского городского суда.

Пресс-секретарь Мосгорсуда Ульяна Солопова со ссылкой на информацию Измайловского райсуда сообщила РБК, что «апелляционная жалоба гражданина Николая Вячеславовича Кузнецова поступила в Измайловский суд 23 октября». «Дата рассмотрения в Мосгорсуде пока не назначена», — уточнила Солопова.

Дело Кузнецова вызвало резонанс, поскольку россиянин сначала пострадал от американских экономических санкций (его законный валютный перевод в 2014 году из Транскапиталбанка в подсанкционный Мособлбанк на счет отца был заблокирован американским банком-корреспондентом), а затем инспекция ФНС наложила на него административный штраф в 75% от суммы перевода из-за того, что деньги после разблокировки были возвращены сначала на иностранный счет Кузнецова, а не прямиком на российский. Это первый известный штраф за незаконные валютные операции в России с 2013 года, когда появилась соответствующая норма в Кодексе об административных правонарушениях, говорит РБК партнер Paragon Advice Group юрист Александр Захаров.

Чрезмерная жесткость и неоднозначность российского валютного законодательства привели к тому, что правительство решило поправить закон о валютном регулировании с 1 января 2018 года — уточнить понятие валютного резидентства и сферу действия валютных ограничений. Если бы такие поправки действовали, например, с 2015 года, Кузнецов не попал бы под штраф ФНС, но правительство планирует распространить их только на период начиная с 2017 года.

Живущих за рубежом более полугода россиян избавят от валютного контроля
Экономика
Фото:Антон Ваганов / ТАСС

Основанием для штрафа ФНС стало зачисление в 2016 году валютных средств Кузнецова, разблокированных банком Standard Chartered, на счет россиянина в британском Barclays. Кузнецов с 2014 года проживает и работает в Великобритании, и Standard Chartered соглашался перечислить размороженные деньги только на счет в Barclays. Налоговая посчитала Кузнецова валютным резидентом России и трактовала спорную операцию как зачисление средств на счет резидента в иностранном банке, минуя счет в российском банке, что запрещено действующим законом о валютном контроле. По действующему закону российскому гражданину, постоянно проживающему за рубежом, достаточно приехать на родину хотя бы на один день, чтобы снова стать валютным резидентом. Внесенные в Госдуму 17 октября поправки правительства выведут из-под ограничений на валютные операции россиян, которые проводят за рубежом в общей сложности более полугода (от 183 дней) в календарном году независимо от краткосрочных приездов в Россию за это время.

Девять аргументов

Как стало известно РБК, в апелляционной жалобе Кузнецов просит отменить постановление ИФНС об административном правонарушении и приводит девять аргументов в пользу отмены. В частности, он отмечает, что не осуществлял перевод средств в Barclays — никаких инструкций о переводе не было, он просил Standard Chartered Bank (USA) вернуть средства либо в Транскапиталбанк, либо в Сбербанк, но получал отказы. Кузнецов сообщал сотрудникам Standard Chartered реквизиты его счета в Barclays, но американский банк направил туда разблокированные средства самостоятельно, по своей воле.

Кроме того, зачисление размороженных средств на счет в Barclays является выплатой в порядке «возврата средств», что разрешено российским валютным законодательством, утверждает Кузнецов. Статья 12 закона о валютном регулировании и валютном контроле устанавливает, что на счета физлиц-резидентов в иностранных банках разрешено зачисление средств, полученных от нерезидентов (в данном случае Standard Chartered) «в порядке возврата ранее уплаченных денежных средств».

Суд первой инстанции также не учел обстоятельств непреодолимой силы, из-за которых вообще стала возможна ситуация с потенциальным нарушением валютного законодательства, указывает Кузнецов. «Чрезвычайная ситуация» в виде блокировки денежных средств в Standard Chartered не могла быть им предвидена и предотвращена.

Наконец, Кузнецов считает, что зачисление его разблокированных средств на счет в Barclays вообще не является «валютной операцией», за которую возможно наступление ответственности, поскольку такое зачисление не подпадает ни под одно из определений валютной операции по российскому законодательству. Суд принял доводы налоговиков о том, что Кузнецов являлся валютным резидентом на момент совершения спорной операции, но Кузнецов утверждает, что является нерезидентом, поскольку «постоянно проживает» в Великобритании с 2014 года на основании вида на жительство. Нерезиденты, указывает он, не могут быть привлечены к ответственности по той статье Кодекса об административных правонарушениях, по которой его наказала ФНС. РБК направил запрос в пресс-службу ФНС.

Перспектива только в Европейском суде

Большинство этих аргументов представители Кузнецова уже излагали в суде первой инстанции. Но Измайловский суд в решении от 13 октября (.doc) согласился с представленной налоговиками трактовкой зачисления денег Кузнецова на счет в Barclays как запрещенной валютной операции.

В законе установлен «исчерпывающий перечень допустимых случаев», в соответствии с которыми денежные средства могут быть зачислены на счет резидента, открытый в иностранном банке, — действия заявителя «не относятся к указанному перечню случаев», указал суд. Также судья признал несостоятельным довод заявителя об отсутствии у него возможности направить разблокированные денежные средства напрямую в Россию. Доводы о том, что Кузнецов не является валютным резидентом России, суд тоже отклонил, «поскольку в материалах дела отсутствуют доказательства того, что на момент совершения правонарушения [он] постоянно проживал на территории иностранного государства не менее одного года».

В апелляции у Кузнецова шансов практически нет, учитывая формальный подход налоговиков к этому делу, поддержанный судом первой инстанции, считает Захаров. Гораздо больше перспектив в Европейском суде по правам человека (ЕСПЧ), куда Кузнецов может пойти, исчерпав все возможности в российских судах, говорит юрист. По его словам, в практике ЕСПЧ есть аналогичные кейсы, где заявители успешно оспаривали административные штрафы. Наказание для Кузнецова со стороны ФНС «может быть оценено как произвольное изъятие имущества, необоснованное наказание» с точки зрения Европейской конвенции по правам человека и принципа пропорциональности, считает Захаров.

Кто первым поздравил Путина с победой на выборах. Список лидеров стран

В каких регионах больше всего жителей платят «налог на богатых». Инфографика

ЦБ проведет заседание 22 марта. Что будет с ключевой ставкой

На Масленицу сожгли 22-метровую скульптуру «Черная гора». Видео

Нефть марки Brent дорожает четыре месяцы подряд. Почему так происходит

У российских дилеров появились кроссоверы новой марки Denza. Фото и цены

В Хамовниках нашли 400 артефактов XVIII–XIX веков. Фото

Издательство АСТ выпустит роман Драйзера, который никогда не выходил на русском

Как голосовали на выборах в посольствах и консульствах за границей. Видео

НАТО начало строить крупнейшую военную базу в Европе

Организацию католиков из «Кода да Винчи» обвинили в «современном рабстве»

Здание британского парламента оказалось под угрозой из-за полчищ крыс и «атмосферы разложения»

Акции «Тинькофф» упали на 6% после «переезда» с Кипра. Что будет дальше?

«Газпром» — главная интрига дивидендного сезона. Чего ждать инвесторам?

Авторы
Теги
Магазин исследований Аналитика по теме "Валюта"
Прямой эфир
Ошибка воспроизведения видео. Пожалуйста, обновите ваш браузер.
Лента новостей
Курс евро на 19 марта
EUR ЦБ: 100,24 (+0,27)
Инвестиции, 18 мар, 17:03
Курс доллара на 19 марта
USD ЦБ: 91,98 (+0,11)
Инвестиции, 18 мар, 17:03
Попавших под лавину на Камчатке туристов эвакуировали вертолетом Общество, 09:23
Больше не мечта: квартиры, которые сдают раньше срока РБК и ПИК, 09:22
Мэр Воронежа рассказал о последствиях атаки дрона на город Политика, 09:20
Росреестр зафиксировал рост спроса на жилье в Москве на 43% за месяц Недвижимость, 09:15
Умер замдиректора «Русского имперского балета» Витаутас Таранда Общество, 09:13
В Иваново главреда канала арестовали за отказ уйти с места крушения Ил-76 Общество, 09:09
Ефимов рассказал о запуске производства двигателей для БПЛА в «Руднево» Город, 09:05
Второе дыхание: как правильно завершить карьеру
Подготовьтесь к переменам и выберите, что делать дальше, с новым интенсивом РБК Pro
Купить интенсив
Банки выдают кредиты под 20% годовых. Где взять дешевые деньги Pro, 09:04
Росстат назвал отрасли с наибольшим ростом инвестиций в 2023 году Экономика, 09:00
Овечкин оформил дубль и cтал первой звездой матча НХЛ Спорт, 09:00
Москва и Санкт-Петербург возглавили рейтинг по снижению цен на жилье Недвижимость, 09:00
Смерть собственника не конец бизнеса: как личные фонды защищают капитал Pro, 08:48
FT сообщила о планах ЕК ввести пошлину на зерно из России в €95 за тонну Политика, 08:32
АСВ запустило прием заявок на страховку по вкладам через «Госуслуги» Инвестиции, 08:30