Пенсия ИП: какая, как начисляется и как ее получить
В этом тексте:
Получают ли ИП пенсию
Индивидуальные предприниматели (ИП), как и любые другие граждане России, имеют право на получение пенсии. Как и в случае с обычными трудящимися гражданами, они должны соблюсти несколько условий для назначения им выплат.
Есть два вида основных выплат, которые обычно называют общим термином «пенсия»:
- Социальная пенсия. Ее государство будет платить ИП, как и всем гражданам России, которые достигли нужного возраста, но, например, не имеют необходимого страхового стажа или не накопили достаточно пенсионных баллов. После окончания пенсионной реформы назначение пенсии будет происходить в 70 лет для мужчин и 65 лет для женщин (на пять лет позже, чем у получателей страховой пенсии). С 1 апреля 2025 года размер социальной пенсии проиндексирован на размер инфляции и составляет ₽8824,08. Однако социальную пенсию не будут платить, если предприниматель устроится на работу по трудовому договору или продолжит заниматься бизнесом;
- Страховая пенсия по старости. Обычно больше и составляет основную часть выплат, но для ее получения нужно соблюсти несколько условий. Именно здесь начинаются отличия между ИП и обычным трудящимся.
Для получения страховой пенсии по старости нужно:
- достичь пенсионного возраста. Сейчас в рамках реформы идет переходный период, практически каждый год возраст повышается. Например, в 2024 году он составлял 58 лет для женщин и 63 года для мужчин. Увеличение возраста закончится в 2028 году и будет составлять 60 и 65 лет соответственно;
- получить не менее 15 лет страхового стажа. Для обычного трудящегося страховой стаж включает в себя время трудовой деятельности, за которые уплачивались взносы в Социальный фонд России. У ИП процесс сложнее — расскажем об этом в отдельном разделе ниже. Если вкратце — ИП должен платить за себя сам;
- накопить индивидуальные пенсионные баллы. В 2024 году нужно было накопить 28,2 балла минимум, с 2025-м и в последующие годы — от 30 баллов. Для ИП баллы начисляются в зависимости от суммы оплаты страховых взносов, внесенных самим предпринимателем.
Идет ли у ИП стаж для пенсии
Страховой стаж для пенсии — это сумма периодов, за которые делались отчисления страховых взносов в Социальный фонд России (СФР). Для предпринимателя это время, когда он отчислял за себя обязательные взносы на пенсионное страхование.
Индивидуальные предприниматели, главы и члены крестьянских (фермерских) хозяйств, адвокаты, арбитражные управляющие, нотариусы, занимающиеся частной практикой, и иные лица, занимающиеся частной практикой, ежегодно уплачивают обязательные взносы, которые включают:
- совокупный фиксированный взнос на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование;
- взнос в размере 1% годового дохода, превышающего ₽300 тыс. Этот платеж полностью направляется на обязательное пенсионное страхование (ОПС).
Совокупный фиксированный взнос уплачивается даже в том случае, если в течение расчетного периода предприниматель не работал и получил нулевой доход. Перечислить этот платеж на счет Федеральной налоговой службы необходимо до 31 декабря отчетного года.
Как рассчитать размер страховой пенсии ИП
В 2025 году совокупный фиксированный взнос равен ₽53 658, из которых ₽42 984,24 (80,1078%) учитывается в качестве платежа на ОПС и ₽10 673,76 — на ОМС.
Причем из ₽42 984,24 только ₽31 261,31 (₽53 658 × 58,2603%) учитывается на индивидуальном лицевом счете (ИЛС) и формирует баллы, остальная часть — солидарная. Солидарная часть предназначена для формирования в масштабах всей страны денежных средств, необходимых для фиксированной выплаты нынешним пенсионерам.
Платеж с дохода свыше ₽300 тыс. уплачивается на счет ФНС до 1 июля года, следующего за истекшим расчетным периодом. Например, до 1 июля 2026 года — за 2025 год. При этом размер платежа ограничен и в 2025 году не может быть более ₽300 888.
На количество отраженных пенсионных баллов влияют не только взносы, но и предельный размер этих взносов в отчетном году. В 2025 году предельная база составляет ₽2 759 000.
Формула расчета пенсионных баллов для ИП такая:
ИПК = Взносы на ОПС / Взносы на ОПС с предельной базы × 10.
Взносы на ОПС с предельной базы = Предельная база × 30% × 53,4%, где:
- 30% — единый тариф на взносы, который включает пенсионное, медицинское и социальное страхование;
- 53,4% — часть, которая идет от взносов на формирование ИПК.
Таким образом, заплатив фиксированный взнос ₽53 658, ИП получит 0,707 пенсионного балла:
ИПК = (Фиксированные взносы × 58,2603%) / (Предельная база × 30% × 53,4%) × 10 = (₽53 658 х 58,2603%) / (₽2 759 000 × 30% × 53,4%) × 10 = (₽31 261,31 / ₽441 991,8) × 10 = 0,707 ИПК.
В результате благодаря механизму обязательных взносов предприниматели в 2025 году могут сформировать:
- один год страхового стажа и 0,707 ИПК при уплате совокупного фиксированного взноса;
- один год страхового стажа и 5,658 ИПК при уплате совокупного фиксированного взноса и максимально допустимого взноса в размере 1% с дохода, превышающего ₽300 тыс.
Такой результат можно получить, если ИП был зарегистрирован в соответствующем налоговом статусе с 1 января по 31 декабря.
Исключение из правил — ИП на системах налогообложения «Налог на профессиональный доход» и АУСН, они не платят фиксированные взносы.
Добровольное пенсионное страхование
Кроме того, ИП могут уплачивать добровольные страховые взносы в сверхфиксированном размере. Для этого им необходимо вступить в добровольные правоотношения по обязательному пенсионному страхованию (ОПС).
Сумма взносов зависит от минимального размера оплаты труда (МРОТ), который обычно повышают как минимум раз в год — соответственно, размер добровольных взносов в Социальный фонд тоже будет меняться.
Формула для подсчета взносов в год:
МРОТ × 22% × 12 месяцев.
МРОТ в 2025 году составляет ₽22 440.
₽22 440 × 22% × 12 = ₽59 241,6.
Минимальная сумма добровольных взносов в 2025 году составляет ₽59 241,6. За эту сумму начислят 0,975 пенсионного коэффициента (ИПК) и один год стажа.
Максимально допустимый добровольный страховой взнос в 2025 году составляет ₽473 932,8 за вычетом уплаты обязательных страховых взносов в качестве ИП. Если взнос больше минимального, это позволяет увеличить коэффициенты, но стаж по-прежнему составляет один год.
СФР приводит следующий пример:
ИП планирует получить в 2025 году доход в размере ₽2,4 млн. Вступив в добровольные правоотношения, он получит право перечислить в СФР до ₽409 948,56 добровольных взносов. Размер платежа рассчитывается при этом в три действия:
- ₽53 658 × 80,1078% = ₽42 984,24, где ₽42 984,24 — сумма, уплачиваемая на обязательное пенсионное страхование в доле 80,1078% от совокупного фиксированного взноса ₽53 658;
- ₽2 400 000 — ₽300 000 × 1% = ₽21 000, где ₽21 000 — обязательный взнос в размере 1% с годового дохода, превышающего ₽300 тыс.;
- ₽473 932,8 — (₽42 984,24 + ₽21 000) = ₽409 948,56, где ₽409 948,56 — максимальный размер добровольных взносов, на уплату которых имеет право ИП.
Как ИП получить пенсию
Если ИП достиг пенсионного возраста, накопил больше 15 лет страхового стажа и более 30 ИПК, он может оформить выплаты по страховой пенсии. Проще всего сделать это онлайн.
Например, на сайте СФР или портале «Госуслуги»:
- Выбирайте раздел с пенсиями — «Подать заявление о назначении пенсии»;
- Заполните данные для заявления. Если делаете через «Госуслуги», часть информации будет заполнена автоматически;
- Выберите вид пенсии — страховая, по старости;
- Заполните остальные данные — укажите, работаете или нет, есть ли право на другие виды пенсий, например военную;
- Сформируйте заявление и отправьте его в Социальный фонд.
По общему порядку на заявление должны ответить в течение десяти рабочих дней — если все в порядке, пенсию назначат, если нет каких-то данных, могут попросить уточнения.
