Российских инвесторов предупредили о сложностях из-за нового налога в США
Группа компаний «Финам» предупредила клиентов, не являющихся налоговыми резидентами США, о вынужденном временном ограничении на открытие новых позиций по паям PTP (Publicly Traded Partnerships) с 16 декабря 2022 года (рассылка есть в распоряжении «РБК Инвестиций»). Решение в компании объяснили тем, что с 1 января 2023 года в США вводится новый налог в размере 10% для нерезидентов на продажу по указанным инструментам. В брокерской компании отметили, что дата прекращения ограничения пока неизвестна.
Publicly Traded Partnerships (PTP) — это тип коммерческой организации в США — партнерское товарищество с ограниченной ответственностью, акции которого доступны для свободной торговли на бирже ценных бумаг . Публичные товарищества должны заниматься определенными видами бизнеса, согласно Кодексу США, включая бизнес, связанный с использованием природных ресурсов, таких как добыча и транспортировка нефти и природного газа. Особенно много таких партнерств в сырьевом секторе США — например, это Black Stone Minerals, Brookfield Renewable Partners, Energy Transfer LP, CVR Partners и прочие.
«Финам» опубликовал список из 92 ценных бумаг, в отношении которых будет действовать ограничение, и предупредил, что этот перечень может быть изменен без дополнительного оповещения. На сайте он расположен во вкладке «Параметры, используемые «Финамом» для обслуживания по «Единому счету клиента» и счетам срочного рынка».
Руководитель управления риск-менеджмента АО «Финам» Геннадий Кузнецов уточнил для «РБК Инвестиций», что брокер полностью ограничивает покупку указанных бумаг PTP, а не только маржинальные позиции по ним.
Инвесторам, которые примут решение продать бумаги из списка до введения налога — до 1 января 2023 года, это следует сделать, ориентируясь на торговый календарь с учетом сроков расчета. Например, при условии стандартных расчетов на второй день после сделки (T+2) продажу следует сделать не позже 28 декабря, так как 30 декабря — последний рабочий день (до 1 января) на NYSE и NASDAQ.
Геннадий Кузнецов также отметил, что инвесторы, подписавшие форму W-8BEN, от нового налога не освобождаются: «Новый налог берется с нерезидентов США, заполнение формы W-8BEN не делает человека резидентом».
Инвестор, подписавший через брокера справку W8-BEN, подтверждает, что не является налоговым агентом США. Российским инвесторам она нужна в основном для того, чтобы платить подоходный налог с дивидендов по акциям США в размере 13% (10% удерживают в США, еще 3% нужно доплатить в России). В случае если инвестор не подписывал такую справку, он фактически облагается штрафной ставкой в размере 30%.
Согласно разъяснениям Налогового управления США (IRS), с 1 января 2023 года физические и юридические лица, не являющиеся резидентами США, будут платить 10% налога на валовую выручку от продажи или торговли ценными бумагами PTP в США, то есть не только на разницу между покупкой и продажей, а на всю стоимость проданных паев. Обязанности по удержанию налога при продаже паев на бирже будут исполнять брокеры.
Ряд иностранных брокеров также предупредили своих клиентов-нерезидентов о налоге:
- Interactive Brokers не ограничивает операции с PTP и приводит свой список бумаг, подпадающих под это определение;
- Tiger Brokers с 1 декабря 2022 года прекратил принимать заявки на открытие позиций по ценным бумагам PTP и соответствующим производным инструментам. С 29 декабря 2022 года Tiger Brokers перестанет принимать заявки на закрытие позиций по PTP, клиенты смогут их перевести к другим брокерам;
- Schwab также опубликовал список бумаг, на которые распространится новый налог.
«РБК Инвестиции » сделали запросы в крупные российские брокерские компании по вопросу их рекомендаций инвесторам, имеющим на счетах ценные бумаги компаний PTP. На момент публикации ответ поступил из «БКС Мир инвестиций». Руководитель департамента интернет-брокера «БКС Мир инвестиций» Игорь Пимонов отметил, что в их компании пока обсуждаются различные варианты решения вопроса по ограничению покупок бумаг PTP. «Допускаем, что до конца декабря могут быть введены ограничения для клиентов на открытие позиций PTP», — заключил Игорь Пимонов.
Финансовый инструмент, используемый для привлечения капитала. Основные типы ценных бумаг: акции (предоставляет владельцу право собственности), облигации (долговая ценная бумага) и их производные. Подробнее Инвестиции — это вложение денежных средств для получения дохода или сохранения капитала. Различают финансовые инвестиции (покупка ценных бумаг) и реальные (инвестиции в промышленность, строительство и так далее). В широком смысле инвестиции делятся на множество подвидов: частные или государственные, спекулятивные или венчурные и прочие. Подробнее
