«Уралсиб» получил прибыль вопреки списанию 24 млрд руб.
Банк «Уралсиб» в 2015 году списал все, что требовал аудитор, но все равно получил 17 млрд руб. прибыли по МСФО. Для сравнения: по итогам 2014 года банк показал убыток в 9,7 млрд руб. Основной вклад в прибыль «Уралсиба» в прошлом году внесли две статьи, не относящиеся к его основному бизнесу, — это доход в 50,2 млрд руб. от первоначального признания займов на финансовое оздоровление, полученных от АСВ, а также доход в 21 млрд руб. от списания субординированных кредитов.
АСВ выдало «Уралсибу» два займа в ноябре прошлого года в рамках финансового оздоровления — десятилетний заем на 67 млрд руб. под 0,51% годовых и шестилетний на 14 млрд руб. под 6% годовых. Компания поставила эти средства на баланс по справедливой рыночной стоимости (30,8 млрд руб.), а разницу между справедливой и фактической стоимостью признала в качестве дохода, говорится в примечаниях к финансовой отчетности. Еще 21 млрд руб. прибыли было получено за счет списания различных субординированных долгов, в том числе на 6 млрд руб. перед ОАО «Региональный фонд» (принадлежит правительству Башкирии), $71,6 млн — перед бывшим акционером и других.
«Признание займа АСВ и списание субордов принесло банку 71 млрд руб. прибыли. Без этого банк получил бы убыток до налогообложения почти в 47 млрд руб.», — указывает аналитик Moody's Елена Редько.
В 2015 году у банка сократились процентные доходы, но значительно выросли резервы. В частности, почти в два раза выросли резервы под обесценение кредитного портфеля. Заместитель председателя правления «Уралсиба» Алексей Сазонов говорит, что основной вклад в формирование резервов внесли розничные кредиты.
В 2015 году банк списал все, на что указывал аудитор — компания KPMG, говорит Сазонов. Подписывая годовую отчетность за 2014 год, аудитор указал на завышенную оценку акций СГ «Уралсиб»: KPMG посчитала оценку в 19,5 млрд руб., по которой «Уралсиб» учитывал акции страховой группы на своем балансе, завышенной. Также аудитор писал о необходимости обесценения гудвилла. В 2015 году банк создал резерв под обесценение СГ «Уралсиб» в 19,2 млрд руб. и полностью списал гудвилл на 4,5 млрд руб. «В прошлом году аудитор указал на то, что нужно уценить гудвилл и инвестицию в СГ «Уралсиб», в 2015 году мы это сделали», — говорит Сазонов.
Впрочем, в аудиторском заключении за прошлый год появилась новая оговорка: она касается ГК «Знак», контроль над которой «Уралсиб» получил в августе прошлого года. Аудитор пишет, что это инвестиционная собственность, которая поставлена на баланс по цене 7,6 млрд руб., а должна, по мнению KPMG, стоить больше. Оговорка в аудиторском заключении появляется, когда аудитор не может выдать полностью положительного заключения, но его разногласия с менеджментом не столь существенны, чтобы признать отчетность не соответствующей стандартам. «Оценка инвестиционной земли всегда субъективна, мы ее уценили по итогам 2015 года, аудитор считает, что уценили слишком сильно», — поясняет Сазонов. Редько добавляет, что обычно аудитор указывает на разногласие в оценке, когда она отличается минимум на 15% от той, что считает справедливой аудитор.
Помимо прочего, аудитор написал в своем заключении, что на 31 декабря 2015 года «Уралсиб» не выполнял нормативы достаточности основного капитала и собственных средств, максимального размера риска на группу связанных заемщиков и некоторые другие. При этом аудитор ссылается на письмо Банка России, в котором регулятор обещает не применять к банку никаких мер до окончания финансового оздоровления.
Дайджест актуальных трендов. Электрокары, открытый банкинг и осознанное потребление
От стратегии к тактике. Как избежать рисков во время цифровой трансформации
Лёгкие на подъём. Какие возможности есть у российского рынка индустриальной недвижимости
