Петербуржцев ждет повышение налогов и подорожание импорта

Запланированные правительством на 2027 год налоговые изменения приведут к подорожанию импортных товаров, которые приобретаются через маркетплейсы. Те, кто получает пассивные доходы (дивиденды, проценты по вкладам, продает недвижимость и т.п.) столкнутся с увеличением НДФЛ. Эксперты, опрошенные РБК Петербург, оценили влияние главных из предстоящих налоговых новаций на личные бюджеты граждан.

Правительство РФ внесло в Госдуму масштабный законопроект № 617-9, разработанный Минфином, который предусматривает ряд налоговых изменений с 2027 года. Так, предлагается (в качестве поправок в Налоговый кодекс РФ) ввести НДС для трансграничной онлайн-торговли. «Для выравнивания условий торговли на внутреннем рынке установить НДС по стандартной ставке 22% при покупке товаров электронной трансграничной торговли. Уплачивать его в качестве агентов будут электронные торговые площадки», — говорится в пресс-релизе Минфина.

Предлагавшееся ранее поэтапное введение НДС отвергнуто, и сейчас Минфин намерен с 1 января 2027 года ввести налог сразу в максимальном размере — 22%. Помимо этого, предлагается также с 2027 года ввести новый таможенный сбор в размере 100 рублей за посылку на товары для личного потребления стоимостью до 200 евро, пересылаемую почтой из-за рубежа.

Поправки также предусматривают, что пассивные доходы, которые сейчас облагаются НДФЛ по ставке 13%-15%, будут включены в единую совокупность налоговых баз, к которым будет применяться прогрессивная шкала в размере от 13% до 22%. Это относится к доходам от долевого участия, включая дивиденды, банковских вкладов, операций с ценными бумагами, продажи имущества, долей в компаниях и пр. ПИФам придется уплачивать налог на прибыль по ставке 15% с получаемых пассивных доходов (только для закрытых и интервальных фондов, предназначенных для квалифицированных инвесторов).

Подорожает, но не всё

Опрошенные РБК Петербург эксперты полагают, что импортные товары подорожают. Однако не факт, что подорожает весь импорт и что НДС в 22% будет полностью включен в цены. Во-первых, говорит председатель Союза потребителей России Алексей Койтов, цены на импортные товары, реализуемые российскими продавцами (магазинами), уже содержат в себе НДС, поэтому инициатива затронет только цены на товары иностранных продавцов.

«Во-вторых, довольно жесткая конкуренция друг с другом заставляет маркетплейсы привлекать покупателей как можно более низкими ценами. Поэтому некоторые из них, вероятно, постараются не включать в цены все 22%, а переложат часть этой нагрузки на зарубежных продавцов (повысят свои комиссии) или увеличат собственные субсидированные скидки. Частичная компенсация роста цены может быть достигнута также через оптимизацию магистральной логистики, что снизит базовую себестоимость доставки», — считает эксперт.

На конкуренцию как механизм снижения цен указывает и гендиректор агентства «Infoline-Аналитика» Михаил Бурмистров. «Сама ставка не определяет изменение розничной цены. Чем проще покупателю найти сопоставимый товар у другого продавца, тем меньше возможности полностью перенести дополнительную нагрузку в цену. Имеют значение также закупочная стоимость, курс рубля и расходы на доставку», — отмечает он.

«Для сохранения доступности товаров считаю целесообразным сохранить обсуждавшийся ранее поэтапный переход к полной ставке НДС на трансграничные интернет-покупки»

Что касается предлагаемого Минфином изменения порядка взимания таможенного сбора с почтовых посылок из-за границы, то эта мера не во всех случаях будет значимой для потребителей, считает эксперт.

«Фиксированный платеж составляет большую долю расходов при недорогой покупке, поэтому особенно существенен для небольших отдельных заказов. Для большинства покупок дороже 200 евро в новом режиме ЕАЭС предусмотрена пошлина 5% со всей стоимости, но не менее 1 евро за килограмм. НДС начисляется отдельно, причем по проекту в его базу для таких покупок включается и пошлина. Покупателю важно сравнивать полную сумму расходов: цену товара, доставку, налоги и сборы, а также условия возврата. Название маркетплейса не определяет режим поставки — нужно смотреть, кто продавец и откуда отправляется товар», — говорит Михаил Бурмистров.

Эксперты считают необходимым внести некоторые коррективы в законопроект о налоговых поправках, который сейчас рассматривается Госдумой. Так, Михаил Бурмистров предлагает вернуться к раннему предложению Минфина о поэтапном введении НДС. «Для сохранения доступности товаров считаю целесообразным сохранить обсуждавшийся ранее поэтапный переход к полной ставке НДС на трансграничные интернет-покупки (7% с 2027 года, 14% с 2028 года, 22% с 2029 года — РБК). Переходный период дает бизнесу время пересмотреть закупки и логистику, а государству — оценить последствия каждого этапа для покупателей», — отмечает Михаил Бурмистров.

Алексей Койтов говорит о необходимости защитить покупателей импортных товаров от недобросовестности иностранных производителей. «Несмотря на то, что вступил в силу новый закон об отдельных вопросах платформенной экономики, бракованная, нелегальная продукция и опасная в том числе для потребителя все равно присутствует. От недобросовестности защищает закон о правах потребителей. Это в теории. На практике от российского продавца не всегда чего-то добьешься, но в целом есть рычаги воздействия, в том числе суд. А вот иностранных продавцов, если они уклоняются от претензий российских потребителей, никак не заставишь», — утверждает эксперт.

«На практике от российского продавца не всегда чего-то добьешься, но в целом есть рычаги воздействия, в том числе суд. А вот иностранных продавцов, если они уклоняются от претензий российских потребителей, никак не заставишь»

По его словам, обращение в суд не поможет. «Как потребитель будет приводить в исполнение решение суда за границей? Формально маркетплейсы предоставляют возможность недовольным потребителям предъявлять претензии иностранным продавцам — через механизм возврата товара. Но работает он в целом плохо. Только у AliExpress этот механизм отлажен более или менее удовлетворительно — компания сама разбирается с недобросовестными предпринимателями. Российские маркетплейсы предпочитают перекладывать претензионную работу на своих потребителей, и они далеко не всегда добиваются успеха, а иногда платный возврат оказывается дороже стоимости самого товара».

В связи с этим, как говорит Алексей Койтов, Союз потребителей России намерен добиваться от правительства внесения в законопроект о налоговых поправках специального пункта, обязывающего маркетплейсы обеспечивать права потребителей импортируемых товаров — так, как это предусмотрено законом о защите прав потребителей, то есть, в сущности, возложить на маркетплейс субсидиарную ответственность за иностранного продавца. «Раз потребителя заставляют дополнительно платить НДС, то справедливо за это обеспечить ему гарантию соблюдения его прав», — считает глава Союза.

Доходность активов придется пересматривать

Изменение налогообложения пассивных доходов приведет к дополнительной налоговой нагрузке, считают эксперты, поскольку единая шкала НДФЛ будет применяться ко всему доходу (зарплата плюс пассивный доход), при этом пороги применения прогрессивных ставок не изменяются. Эта мера будет особенно ощутима для граждан, продающих квартиры в крупных городах, где недвижимость дорогая, так что НДФЛ будет для них заметно (на несколько ступеней) повышен — с нынешних 15% до 20% или даже 22% (для общего дохода свыше 50 млн руб.).

Впрочем, отмечают эксперты, сумма выплаты НДФЛ в конкретном году может оказаться меньше благодаря различию в сроках получения доходов разных видов и уплаты налогов по ним (доходы, как и уплаченные налоги, в течение периода суммируются, и в конце производится окончательный расчет). Например, НДФЛ с банковских процентов будет уплачиваться непосредственно при их выплате, а налог с продажи недвижимости — в следующем после завершения сделки году. «В целом для инвестора будет иметь значение не только доходность отдельного инструмента, но и календарь получения таких доходов. Это особенно важно для вкладов с регулярными выплатами и последующим реинвестированием процентов», — подчеркивает генеральный директор ООО «Блконс групп аудит департмент» Мария Стригалева.

«Для инвестора будет иметь значение не только доходность отдельного инструмента, но и календарь получения таких доходов. Это особенно важно для вкладов с регулярными выплатами и последующим реинвестированием процентов»

Для вкладчиков предлагается сохранить необлагаемый минимум процентного дохода, поэтому последствия будут зависеть от размера сбережений и общей суммы доходов, отмечает директор по стратегии ФГ «Финам» Ярослав Кабаков. Впрочем, необлагаемый минимум правительство РФ предлагает понизить с нынешних 160 тыс. руб. до 100-110 тыс. руб. (в зависимости от ключевой ставки ЦБ), что может расширить круг граждан, которым придется платить налог с доходов по банковским вкладам.

Кроме того, сохраняются различные льготы — освобождения и вычеты — которые позволяют снизить сумму налога, отмечают эксперты. «По операциям с любым имуществом, в том числе с финансовыми инструментами, возможно применение ряда вычетов, которые могут оказать значительное влияние на итоговую сумму налога к уплате», — говорит Мария Стригалева.

«Отдельный вопрос касается ПИФов: обсуждается налогообложение отдельных доходов фонда по ставке 15%, что может сократить объем средств, остающихся для реинвестирования, даже если предусмотренный налоговый зачет позволит избежать двойного налогообложения», — отмечает Ярослав Кабаков.

«Предлагаемые правительством изменения налогообложения пассивных доходов могут изменить экономику частных инвестиций»

«В целом наибольшего внимания требуют крупные и разовые инвестиционные доходы, сочетание нескольких источников доходов, накопление доходов внутри фондов и выплаты гражданам, не являющимся налоговыми резидентами РФ. Однако утверждение, что все пассивные доходы теперь облагаются по ставке 22%, юридически неверно, поскольку решающее значение сохраняют вид налоговой базы, ее размер, льготы, вычеты и специальные правила расчета», — резюмирует Мария Стригалева.

«Предлагаемые правительством изменения налогообложения пассивных доходов могут изменить экономику частных инвестиций с 2027 года, — считает Ярослав Кабаков. — Инвестиции придется сравнивать не только по риску и потенциальной доходности, но и по налоговым последствиям. Однако до принятия окончательного закона менять стратегию преждевременно: именно итоговые правила определения налоговой базы, вычетов и зачетов покажут, насколько реформа повлияет на доходность вкладов, фондов и других активов».

Повтор публикации от 21.10.2026