Инвестиции
Инструкции·
0
0

Как инвестору уплатить НДФЛ по декларации: инструкция

Опубликована инструкция по уплате налога по декларации 3-НДФЛ до 15 июля
15 июля — последний день уплаты НДФЛ для инвестора по доходам, которые были указаны в декларации 3-НДФЛ за 2023 год. Как это можно сделать — в инструкции «РБК Инвестиций»
Фото: Андрей Любимов / РБК
Фото: Андрей Любимов / РБК

В этом тексте:

  1. Способы уплаты
  2. Через электронный сервис «Уплата налогов и пошлин»
  3. Через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»
  4. Наличными
  5. Штрафы и пени за неуплату
  6. Налоги до конца года

Инвесторам, которые отчитались и подали декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля (в 2024 году — до 2 мая), предстоит самостоятельно уплатить налог. Напомним, налог рассчитывается и оплачивается за:

  • дивиденды от иностранных компаний;
  • доход от продажи валюты и драгоценных металлов;
  • любые доходы, полученные на счет иностранного брокера.

Согласно законодательству, дата уплаты налога по декларации 3-НДФЛ — до 15 июля года, следующего за отчетным. Если 15 июля выходной, то срок переносится на следующий рабочий день.

В 2024 году уплатить налог на доходы, начисленный по декларации, нужно до 15 июля.

Напомним, декларацию 3-НДФЛ за 2023 год нужно было сдать в срок не позднее 2 мая 2024 года, так как 30 апреля был выходной.

Заполнение 3-НДФЛ по иностранным дивидендам, валюте и золоту: инструкция
ФНС , Брокер , Налоги , Дивиденды , Частные инвестиции
Получил дивиденды от иностранных компаний — отчитайся перед российской налоговой

Способы уплаты налогов по декларации 3-НДФЛ

Онлайн безналичным способом:

Лично через кредитную организацию в наличной денежной форме:

  • в любом банке по УИН, штрихкоду, QR-коду или по бумажной квитанции.

Как уплатить налог с помощью электронного сервиса «Уплата налогов и пошлин» на сайте ФНС России

Необходимо перейти на сервис «Уплата налогов и пошлин» на сайте ФНС России по ссылке https://service.nalog.ru/payment/.

Ссылка на сервис «Уплата налогов и пошлин» на сайте ФНС
Ссылка на сервис «Уплата налогов и пошлин» на сайте ФНС (Фото: «РБК Инвестиции»)

Выбираем ту группу налогоплательщиков, к которой относимся.

Сервис «Уплата налогов и пошлин» доступен всем категориям налогоплательщиков: физическим лицам, ИП и юридическим лицам
Сервис «Уплата налогов и пошлин» доступен всем категориям налогоплательщиков: физическим лицам, ИП и юридическим лицам (Фото: «РБК Инвестиции»)

Выбираем предпочитаемый способ: если согласны с рассчитанной суммой задолженности, то можно пополнить ЕНС (единый налоговый счет).

С 2023 года все категории налогоплательщиков могут пополнить ЕНС — единый налоговый счет

 
С 2023 года все категории налогоплательщиков могут пополнить ЕНС — единый налоговый счет   (Фото: «РБК Инвестиции»)

Единый налоговый счет (ЕНС) — это сумма задолженностей без деталей начисления, которую сформировала Федеральная налоговая служба (ФНС). ЕНС был открыт в 2023 году всем налогоплательщикам автоматически. В ЕНС указывается сумма обязательных платежей налогоплательщика по налогам, сборам, страховым взносам, пени, штрафам, процентам за вычетом суммы, которая уже оплачена. После оплаты ФНС самостоятельно распределит сумму по нужным категориям.

При несогласии с рассчитанной суммой платежей по ЕНС можно подать обращение на сайте ФНС. Укажите ИНН, ФИО и номер телефона. В списке вопросов выберите «Не согласен с сальдо по ЕНС, требуется актуализация». По запросу будет сделана детализация начислений по ЕНС.

Заполняем сведения о лице, осуществляющем платеж: ФИО (не обязательно), ИНН, сумму платежа. Нажимаем кнопку «Далее».

После пополнения единого налогового счета средства при наступлении срока уплаты будут распределены по разным налогам и списаны автоматически
После пополнения единого налогового счета средства при наступлении срока уплаты будут распределены по разным налогам и списаны автоматически (Фото: «РБК Инвестиции»)

При правильном заполнении формы появится кнопка «Уплатить».

Прообраз платежного документа единого налогового платежа

 
Прообраз платежного документа единого налогового платежа   (Фото: «РБК Инвестиции»)

На экране появится платежный документ единого налогового платежа. Здесь нужно выбрать удобный способ уплаты налога: банковской картой или через сайт кредитной организации. Также можно сформировать квитанцию для последующей оплаты в кредитной организации наличными.

Единый налоговый платеж можно внести как безналичным, так и наличным образом

 
Единый налоговый платеж можно внести как безналичным, так и наличным образом   (Фото: «РБК Инвестиции»)

При выборе уплаты налога с помощью банковской картой помимо этого варианта также будут предложены способы уплаты черед СБП и Yandex Pay. Выберите удобный для себя способ и заполните необходимые поля, следуя экранным подсказкам.

Перевод денежных средств в ФНС
Перевод денежных средств в ФНС (Фото: «РБК Инвестиции»)

Государство вернет деньги за фитнес и ипотеку. Все налоговые вычеты
ФНС , Налоги , ИИС , Брокер
Фото:Shutterstock.com

Как уплатить налог с помощью электронного сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» и его мобильного приложения «Налоги ФЛ»

Необходимо перейти на сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России по ссылке https://lkfl2.nalog.ru/lkfl/login.

Логин и пароль указаны в регистрационной карте, которую можно получить в любом налоговом органе России независимо от места постановки на учет. Кроме того, зайти в личный кабинет налогоплательщика можно с помощью «Госуслуг».

Вход в личный кабинет для физических лиц на сайте ФНС
Вход в личный кабинет для физических лиц на сайте ФНС (Фото: «РБК Инвестиции»)

В поле баланса ЕНС будет указана сумма для погашения всех обязательств по налогам, включая как задолженность, так и предстоящие платежи.

Баланс ЕНС
Баланс ЕНС (Фото: «РБК Инвестиции»)

При согласии с указанной суммой переходим к этапу уплаты, кликнув по кнопке «Пополнить картой».

Пополнение ЕНС
Пополнение ЕНС (Фото: «РБК Инвестиции»)

Оплачиваем банковской картой.

Перевод в ФНС
Перевод в ФНС (Фото: «РБК Инвестиции»)

Мобильное приложение «Налоги ФЛ» полностью повторяет функционал личного кабинета налогоплательщика. Соответственно, инструкция по уплате налога в нем идентична инструкции в личном кабинете на сайте ФНС.

Мобильное приложение «Налоги ФЛ»
Мобильное приложение «Налоги ФЛ» (Фото: «РБК Инвестиции»)

Как уплатить налог наличными

По квитанции

Квитанцию вместе с налоговым уведомлением можно распечатать из личного кабинета на сайте ФНС и оплатить ее в банке или на почте.

Пример квитанции для оплаты НДФЛ
Пример квитанции для оплаты НДФЛ (Фото: «РБК Инвестиции»)

Без квитанции

При отсутствии квитанции заполнить платежные документы по реквизитам и уплатить налоги со счета в банке можно самостоятельно. Чтобы деньги попали по назначению, ФНС составила инструкцию по заполнению реквизитов.

Как получить налоговый вычет по ИИС: пошаговая инструкция
Налоги , ИИС , Акции , ФНС , Частные инвестиции
Фото:uforms.ru для РБК Quote

Штрафы и пени за неуплату налога вовремя

Пеня

Неуплата налога по 3-НДФЛ до 15 июля грозит начислением пени за каждый день просрочки по уплате налога.

С 16 июля за каждый просроченный день уплаты НДФЛ будет начисляться пеня, исходя из 1/300 ставки рефинансирования Банка России.

Сумма пени = сумма налога × ставка рефинансирования  в период просрочки × 1/300 × количество дней просрочки

НК РФ, ст. 75 «Пеня»

Пени прекращают начисляться при погашении налоговой задолженности. Уже начисленные пени можно также уплатить вышеперечисленными способами.

Штраф

Размер штрафа за неуплату налогов составляет 20% от неоплаченной суммы. Если доказано, что налог не уплачен или занижен умышленно, штраф составит 40% от недоимки. За уклонение от уплаты налогов в размере более ₽2,7 млн за период в пределах трех финансовых лет подряд предусмотрена уголовная ответственность для налогоплательщиков-физлиц, в том числе ИП (п. 1 ст. 198 УК РФ). Помимо штрафов, это могут быть принудительные работы, арест или лишение свободы.

Принудительное взыскание

При неуплате налогов ФНС выставляет требование — извещение, в котором указаны сумма недоимки, пеня и срок, до которого нужно погасить задолженность. При невыполнении требования ФНС обращается в суд, который выносит судебный приказ. Он имеет силу исполнительного листа — деньги со счета должника списываются принудительно.

Удержание из зарплаты

Налоговая может уведомить работодателя о задолженности по налогам и прислать исполнительный лист. В этом случае недоимку удержат из зарплаты.

Ассоциация инвесторов заявила о неправильном взимании налога с дивидендов
Налоги , Дивиденды , Купон , Минфин , ФНС
Фото:Shutterstock

Какие еще налоги нужно уплатить до конца года

До 1 декабря нужно будет уплатить имущественные налоги за предыдущий год.

К имущественным налогам относятся:

  • транспортный;
  • земельный;
  • налог на имущество.

По ним самостоятельно ничего считать не нужно, так как информацию о принадлежащих каждому человеку объектах ФНС получает от ведомств, которые ведут их учет. Налоговая присылает уведомление об имущественных налогах по адресу прописки или выгружает в личный кабинет на сайте. Оно приходит за месяц до срока уплаты, то есть до 1 ноября. Уплатить имущественные налоги можно всеми вышеперечисленными способами.

Минфин предложил отменить налоговые льготы для бумаг иностранных компаний
Минфин , Россия , Налоги , Инвестиции
Фото:«РБК Инвестиции»

Основной инструмент денежно-кредитной политики центрального банка страны. Это процентная ставка, которая определяет минимальную стоимость денег в стране, влияет на ставки кредитов, депозитов, размер купона торгуемых облигаций. Центробанк воздействует на инфляцию и валютные курсы, изменяя ключевую ставку. Например, если ключевая ставка повышается, то кредиты и депозиты становятся дороже, а инфляция сдерживается.
Прямой эфир
Ошибка воспроизведения видео. Пожалуйста, обновите ваш браузер.
Новости
<p>Дональд Трамп и Джером Пауэлл</p>
Трамп собирается подмять под себя ФРС. Как это повлияет на экономику
ЦБ выявил факты манипулирования рынком в телеграм-канале об инвестициях11 дек, 22:44·0
Индекс NASDAQ впервые в истории превысил 20 000 пунктов11 дек, 20:32·0
Илон Маск стал первым в мире человеком с состоянием свыше $400 млрд11 дек, 20:04·0
Минфин досрочно выполнил годовой план по наращиванию госдолга11 дек, 18:57·0
Официальный курс доллара ЦБ вырос более чем на ₽3 и превысил ₽10311 дек, 17:59·0
Эксперты предсказали падение доходов на рынке сырья на 20%11 дек, 17:28·0
Госдума разрешила «Роскосмосу» финансировать проекты за счет облигаций11 дек, 16:49·0
Доллар на Форексе подорожал на ₽4 и снова поднялся выше ₽10711 дек, 15:58·0
Минфин повторил рекордный объем размещения флоатеров на ₽1 трлн11 дек, 15:39·0
Цена нефти Brent превысила $73 за баррель11 дек, 15:27·0
Капитализация SpaceX Илона Маска выросла до рекордных $350 млрд11 дек, 13:26·0
<p>Рулоф Бота</p>
Сможет ли Sequoia Capital выжить на новом венчурном рынке — The Economist
Срочный рынок Мосбиржи восстановил объемы оборота до уровня 2021 года11 дек, 12:24·0