Какие налоги не платят пенсионеры в 2026 году: список налоговых льгот

Какие налоги не платят пенсионеры

Налоги на имущество уплачивают не все категории налогоплательщиков. К льготникам относятся, в частности: пенсионеры, которые получают пенсию от государства, а также предпенсионеры — мужчины, достигшие 60 лет, и женщины, достигшие 55 лет (ранее возраст выхода на пенсию).

Пенсионеры и предпенсионеры полностью или частично освобождаются от уплаты следующих налогов:

• на имущество — в отношении определенных видов недвижимости;
• земельный — если площадь участка не более шести соток, в противном случае — налог начисляют на сумму превышения;
• транспортный — льготы устанавливают местные власти на уровне региона: освобождаются полностью или на отдельные виды техники;
• налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — не облагаются только пенсионные выплаты и пособия, на вклады и другие доходы налог уплачивается согласно прогрессивной шкале налогообложения.

Если пенсионер не подпадает под полное освобождение от уплаты налогов, то ему придет налоговое уведомление в этом году не позднее 10 октября в личный кабинет налогоплательщика, личный кабинет на «Госуслугах» или будет направлено по почте заказным письмом, если налогоплательщики не имеют доступа к этим сервисам. Срок уплаты налогов за 2025 год — до 1 декабря 2026 года.

Платят ли пенсионеры транспортный налог

Льготы на транспортный налог устанавливают региональные власти. Если в собственности несколько транспортных средств, подпадающих под льготу, то по выбору налогоплательщика. Освобождение от уплаты устанавливается на основании заявления. К заявлению налогоплательщик вправе приложить документы, подтверждающие право на налоговую льготу.

Подробнее о действующих налоговых льготах можно узнать на сайте ФНС России.

Платят ли пенсионеры налог на имущество

Согласно статье 407 Налогового кодекса (НК) пенсионеры не платят налог на имущество на объект каждого типа:

• жилой дом;
• квартира или комната;
• гараж или машино-место;
• хозпостройка площадью до 50 кв. м;
• мастерская, ателье или творческая студия.

Важное условие: недвижимость или постройка не должна использоваться в коммерческих целях. Если в собственности несколько объектов каждого типа, то ко второму, третьему и так далее виду имущества можно применять вычет: по 20 кв. м от каждой квартиры, по 10 кв. м от каждой комнаты и по 50 кв. м от каждого дома (статья 403 НК).

Таким образом, налоговая база, с которой рассчитывается налог, снижается на кадастровую стоимость этих долей. Если у пенсионера несколько объектов одного типа, он может выбрать, на какой использовать льготу, но для этого нужно уведомить налоговый орган в личном кабинете на сайте ФНС или в МФЦ.

Кроме того, освобождены от налогообложения объекты недвижимости, расположенные на территориях с режимами ЧП, ЧС или КТО и если в отношении жителей принято решение об эвакуации.

Платят ли пенсионеры земельный налог

Пенсионеры и предпенсионеры не платят земельный налог, если в их собственности находится земельный участок площадью шесть соток и меньше. Это касается всех видов земельных участков: садовых, дачных, ИЖС, расположенных на территории России. При этом местные власти могут устанавливать дополнительные льготы.

А также освобождены от налогообложения земельные участки, расположенные на территориях с режимами ЧП, ЧС или КТО и если в отношении жителей принято решение об эвакуации.

Платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры

Да, пенсионеры и предпенсионеры платят налог с продажи недвижимости — НДФЛ по ставке 13%, если доход от продажи до ₽2,4 млн, и 15% — если свыше ₽2,4 млн. Если гражданин продал недвижимость и купил новый объект, то налог начисляют на разницу между продажей и покупкой.

В каких случаях пенсионеры могут не платить налог:

• срок владения больше пяти или трех лет (если жилье унаследовано);
• недвижимость стоимостью менее ₽1 млн или применен вычет на эту сумму из налогооблагаемой базы;
• продажа по цене покупки или дешевле.

Этот налог пенсионеры платят наравне с другими категориями налогоплательщиков.

Платят ли пенсионеры налог на вклады

Пенсионеры платят налог на вклады, если процентный доход за календарный год превышает не облагаемую налогом базу в данном налоговом периоде. Правило действует для всех категорий налогоплательщиков. С 2025 года НДФЛ по ставке 13% уплачивает вкладчик, если его инвестиционные доходы составили не более ₽2,4 млн за год, и по ставке 15% НДФЛ — с тех, чей инвестиционный доход превысил ₽2,4 млн.

Все процентные доходы человека за год по вкладам и счетам в российских банках суммируются. Из общей суммы вычитается необлагаемый лимит. Если доход превышает этот лимит, НДФЛ начисляется только на сумму превышения. В 2025 году максимальная ключевая ставка на начало месяца составляла 21%. Поэтому необлагаемый процентный доход был равен ₽210 тыс.

Если вклад длинный — более 15 месяцев, то к нему можно применить неизрасходованный необлагаемый лимит в том размере, который остался в предыдущих налоговых периодах.

Какие налоги не платят военные пенсионеры

Военные пенсионеры — это граждане, которые ушли со службы сотрудников силовых ведомств по выслуге лет. В этот перечень входят МВД, Росгвардия, ФСБ, противопожарная служба и уголовно-исполнительная система — то есть все формирования, где предусмотрена военная или приравненная к ней служба.

Ведущий научный сотрудник Института финансовых исследований Финансового университета, эксперт проекта НИФИ Минфина России «Моифинансы.рф» Марианна Белова рассказала, что военные пенсионеры освобождены от отдельных налогов и страховых взносов в общем случае, если иное не установлено региональным законодательством, а именно:

• военная пенсия и большинство социальных выплат не облагается НДФЛ;
• военные пенсионеры, зарегистрированные как индивидуальные предприниматели (ИП), освобождены от взносов на обязательное пенсионное страхование (ОПС) «за себя», а также дополнительных взносов в размере 1% с доходов, превышающих ₽300 тыс. за год. Они платят только часть фиксированных взносов на обязательное медицинское страхование (ОМС);
• освобождение от налога на имущество физических лиц в отношении одного объекта недвижимости каждого вида (квартира, дом, гараж, хозяйственная постройка до 50 кв. м), не используемого в рамках предпринимательской деятельности;
• освобождение от уплаты госпошлины при подаче имущественных исков к федеральным органам пенсионного обеспечения на сумму до ₽1 млн.

«По транспортному налогу с 2022 года действует федеральная льгота (Федеральный закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ) — в статью 361.1 НК включена норма по освобождению ветеранов боевых действий от транспортного налога в отношении одного транспортного средства по выбору налогоплательщика. Данная льгота действует с налогового периода 2022 года и предоставляется в беззаявительном порядке на основании сведений, полученных налоговыми органами от Социального фонда России», — добавила эксперт Белова.

Военные пенсионеры, не имеющие статуса ветерана боевых действий, уплачивают транспортный налог на общих основаниях. Для них возможны только региональные льготы, установленные законами субъектов России, заключила она.

НДФЛ и пенсионеры: что облагается, а что нет

Марианна Белова рассказала, какие выплаты не облагаются налогом на доходы физических лиц:

• пенсия по государственному пенсионному обеспечению (в том числе военная пенсия по выслуге лет, по инвалидности), страховая пенсия и ее фиксированная выплата, накопительная пенсия;
• социальные доплаты к пенсии (федеральные и региональные);
• единовременные адресные выплаты (в том числе материальная помощь) гражданам, отнесенным к категории имеющих право на получение социальной помощи;
• стоимость путевок (не туристических), оплаченных работодателем;
• стоимость лечения и медицинского обслуживания за счет работодателя;
• подарки и материальная помощь от организации в пределах ₽4 тыс. за календарный год;
• компенсация морального вреда, связанная с телесным повреждением или иным повреждением здоровья по решению суда (письмо Министерства финансов России от 1 апреля 2026 года № 03-04-07/26740).

Доходы пенсионеров, подлежащие налогообложению:

• негосударственная пенсия, если договор с негосударственным пенсионным фондом (НПФ) заключил работодатель и уплачивал взносы за счет собственных средств, то выплачиваемая пенсионеру негосударственная пенсия считается его доходом и облагается НДФЛ;
• доходы от сдачи имущества в аренду;
• доходы от продажи имущества, если оно находилось в собственности меньше минимального предельного срока владения (для недвижимости — пять лет (в отдельных случаях — три года), для иного имущества — три года);
• сумма процентов по банковским вкладам, превышающая необлагаемый лимит;
• инвестиционные доходы (от акций, облигаций и паев ПИФов);
• материальная помощь от работодателя свыше ₽4 тыс. в год;
• компенсация морального вреда по решению суда, не связанная с физическим здоровьем;
• выплаченные пенсионеру неустойки и штрафы по решению суда.

Налоговые вычеты для пенсионеров

Налоговым вычетом может воспользоваться пенсионер, который официально трудоустроен или уплачивает НДФЛ с других видов доходов — например, от сдачи в аренду имущества. Пенсия и другие выплаты от государства в расчет не идут, потому что этот доход не облагается НДФЛ.

Кроме того, социальный вычет в отношении расходов на лечение неработающего пенсионера могут получить его супруг или супруга, дети при условии оплаты ими этих расходов и наличия соответствующих доходов, облагаемых НДФЛ.

Как пенсионеру оформить налоговые льготы

ФНС получает данные для расчета налогов от налогоплательщиков, а также от других ведомств и местных органов власти. Если вы хотите заявить к налогообложению другой льготный объект, то нужно подать заявление и уведомить налоговый орган об этом не позднее 31 декабря отчетного года.

Проще всего подать заявление через личный кабинет налогоплательщика в разделе «Каталог обращений», далее — «Оформить льготу» и выберите «Заявление о предоставлении льготы по имущественным налогам».

Частые вопросы о налоговых льготах для пенсионеров

С какого возраста пенсионеры получают налоговые льготы

Пенсионеры получают право на налоговые льготы по достижении предпенсионного возраста — 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин. По словам финансового эксперта Натальи Жуковой, для тех граждан, которые имеют право на досрочную пенсию (военные пенсионеры и силовики, работники вредных производств, жители Крайнего Севера, пенсионеры по инвалидности), налоговые льготы предоставляются с момента официального назначения пенсии.

Какие налоговые льготы есть у работающих пенсионеров

Работающие пенсионеры пользуются стандартными пенсионными налоговыми льготами, добавила Жукова. «Но могут оформить налоговые вычеты по НДФЛ — так как есть официальный доход, то есть возможность вернуть 13 или 15% налога за покупку жилья, лечение, лекарства и обучение», — пояснила она.

Что делать, если пенсионеру продолжают начислять налог

Необходимо подать заявление о перерасчете через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, через МФЦ, по почте или лично в инспекции ФНС, приложив документы, например выписку из ЕГРН, документ (договор), подтверждение права на льготу (пенсионное удостоверение, справку), посоветовала Марианна Белова. «Если льгота не применена автоматически, необходимо подать заявление. В случае отказа инспекции можно подать жалобу в вышестоящий налоговый орган», — резюмировала она.

Главное о налоговых льготах для пенсионеров

1. Пенсионеры (получающие государственную пенсию) и предпенсионеры (мужчины от 60 лет, женщины от 55 лет) освобождаются полностью или частично от четырех налогов: на имущество, земельного, транспортного и НДФЛ (частично). Военные пенсионеры имеют те же льготы по имущественному, транспортному и земельному налогу.
2. Пенсионеры не платят налог на один объект каждого типа: жилой дом, квартиру или комнату, гараж или машино-место, хозпостройку до 50 кв. м, творческую мастерскую. Условие — недвижимость не используется в коммерческих целях.
3. Пенсионеры и предпенсионеры не платят земельный налог, если площадь участка — не более шести соток. Если участок больше, налог начисляют только на сумму превышения.
4. Льготы на транспортный налог устанавливают региональные власти — они могут полностью освободить пенсионера от налога или только на отдельные виды техники.
5. Не облагаются НДФЛ государственная пенсия (по старости, инвалидности, потере кормильца), социальные доплаты к пенсии. Все остальное — зарплата, доходы от аренды и продажи недвижимости, проценты по вкладам, выигрыши — облагается на общих основаниях.
6. Пенсионеры платят налог с продажи недвижимости наравне со всеми: 13% при доходе до ₽2,4 млн и 15% — свыше этой суммы. Налог не платится, если жилье в собственности больше пяти лет (или трех лет при наследовании), стоимость менее ₽1 млн или продажа по цене покупки новой квартиры.
7. Налог на вклады пенсионеры платят, если процентный доход за год превышает необлагаемый лимит — в 2025 году он составил ₽210 тыс.
8. Вычетами может воспользоваться работающий пенсионер или тот, кто платит НДФЛ с других доходов (например, от аренды). Пенсия в расчет не идет, так как не облагается налогом.
9. Часть льгот предоставляется автоматически, часть — по заявлению. Например, если у пенсионера несколько объектов одного типа, он может выбрать, на какой применить льготу, уведомив налоговую до 31 декабря текущего года.