Лента новостей
Россия цифровая: какие профессии займут роботы и искусственный интеллект 07:28, Партнерский материал ЦБ отозвал лицензию у Тагилбанка 07:13, Финансы Экс-главком ВМС Украины предложил заминировать Азовское море 06:31, Политика В Казахстане задержали предполагаемого убийцу олимпийского призера Тена 06:28, Общество Браудер заявил об обращении Путина «не к тому политику» по его допросу 06:13, Политика В США обвинили четверых подозреваемых в убийстве рэпера XXXTentacion 06:08, Общество Какой автомобиль выбрать для большой семьи 06:03, РБК и Volkswagen Teramont Помпео исключил печать стенограмм переговоров Путина и Трампа 05:26, Политика СМИ сообщили о задержании замглавы Минэкономразвития Челябинской области 05:13, Политика Посольство России запросило разъяснения по поводу ареста Марии Бутиной 04:56, Политика Дочь экс-главы УФМС Чечни и жену «министра войны» ИГ задержали в Турции 04:21, Политика Главу разведки США насмешило переданное Путину приглашение в Вашингтон 04:09, Политика Глава разведки США рассказал о наблюдении за подарком Путина Трампу 03:58, Политика Гендиректор оргкомитета ЧМ назвал акцию Pussy Riot «некой фишкой финала» 03:24, Общество Минобороны отчиталось об успешном испытании противоракеты 02:54, Политика МИД объявил о начале флешмоба в поддержку задержанной в США Бутиной 02:22, Политика Трамп пообещал стать «худшим врагом» Путина в случае разлада с ним 01:55, Политика Рыбка отказалась отдавать США данные о «роли России в выборах 2016 года» 01:54, Политика СМИ узнали о предложении Путина Трампу провести в Донбассе референдум 01:29, Политика Врач объяснил неудачу коллег в борьбе за жизнь раненого фигуриста Тена 01:13, Общество В Версальском поместье бывшего владельца «Тагаза» прошли обыски 00:59, Бизнес Владелец «Норда» рассказал об устном запрете на выезд моряков с Украины 00:31, Общество Моряки в Азове объявили голодовку с требованием выдать зарплату 00:03, Общество «Гознак» назвал новые подделки купюр в ₽2000 распечатанными на принтере 19 июл, 23:57, Финансы В Киеве заявили о подготовке к «восстановлению суверенитета» в Донбассе 19 июл, 23:49, Политика Итоги дня: геополитика лишила рынок акций шансов на рост 19 июл, 23:24, Quote Трамп опубликовал видео с желающей «сильной России» Клинтон 19 июл, 23:15, Политика Трамп поручил пригласить Путина в Вашингтон 19 июл, 23:04, Политика
Прозрачный мир: почему у офшоров скоро не останется тайн
Офшорный скандал, 05 апр 2016, 12:12
0
Алексей Карпенко Прозрачный мир: почему у офшоров скоро не останется тайн
Скандал с «панамским досье» лишь первый шаг на пути к полной прозрачности офшоров. Уже в ближайшее время доступ ко всем данным богатейших людей появится у налоговых и правоохранительных органов без каких-либо «утечек»

Международный консорциум журналистов-расследователей и Центр по исследованию коррупции и оргпреступности опубликовали в воскресенье результаты совместного расследования на основании баз данных панамской юридической фирмы Mossack Fonseca, одного из крупнейших регистраторов офшоров в мире. «Панамское досье» стало одной из самых масштабных «утечек» информации об офшорах и офшорных сделках за всю их историю. Тем не менее этот громкий скандал — бомба только с точки зрения журналистских расследований. С точки зрения налоговых и правоохранительных органов получение всей этой информации было лишь вопросом времени.

Преступление и наказание

Сначала о последствиях. Для бизнесменов само по себе обладание офшором, а также проведение сделок с участием офшорных компаний и использованием зарубежных счетов не являются ни налоговым, ни административным, ни уголовным правонарушением, если в результате их совершения были уплачены налоги, не были нарушены валютные процедуры и операции не имели целью отмывание преступных доходов.

Для чиновников (как российских, так и зарубежных) иметь офшорную компанию или зарубежный счет в банке тоже не преступление. Да, закон прямо запрещает многим категориям чиновников иметь счета в иностранных банках. А по закону «О противодействии коррупции» российские госслужащие начиная с президента и заканчивая муниципальными клерками обязаны ежегодно предоставлять сведения о собственных доходах и имуществе (офшорные компании и иностранные счета не исключение), а также о доходах и имуществе своих супругов и несовершеннолетних детей.

Однако если офшорные операции не были связаны с коррупцией и отмыванием преступных доходов, а единственным правонарушением является лишь факт неподачи декларации, то нарушитель может понести только дисциплинарное наказание в рамках Трудового кодекса — это замечание, выговор или увольнение. В других странах вопрос решается аналогично: чиновника увольняют или он уходит сам. В мировой практике незадекларированные активы — дисциплинарное нарушение, но не преступление.

Другое дело, что обнародованные материалы могут стать поводом для проведения проверок со стороны налоговых и правоохранительных органов. Они обязаны реагировать на подобного рода публикации, если в обнародованных сведениях есть признаки правонарушений. Усмотрят они их или нет — вопрос субъективный, отданный на усмотрение сотрудникам соответствующих служб, причем как в России, так и за рубежом. Однако в большинстве западных стран механизмы общественного контроля и СМИ неминуемо заставят налоговиков и силовиков реагировать. Эффективность таких расследований и последствия «утечек» зависят не столько от законодательства, сколько от развития общественных институтов в стране.

Смерть офшоров

С 1 января 2015 года в России вступил в силу закон о контролируемых иностранных компаниях. Его суть сводится не к наказанию за использование офшоров, как многие до сих пор считают, а к необходимости декларирования иностранных (включая офшорные) компаний и уплаты налогов с их доходов. Не исключено, что те из россиян, кто попал в опубликованные списки, уже отчитались перед налоговой о наличии у них офшоров (это по закону покрыто налоговой тайной) и, соответственно, широкое распространение информации о принадлежащих им компаниях может причинить лишь моральный дискомфорт. Если же пока фигуранты «российского списка» не сообщили в налоговые органы о контролируемых иностранных компаниях, их ждет относительно легкое наказание: по 100 тыс. руб. за каждую компанию, о которой они умолчали.

Неприятно в последнем случае то, что после уплаты штрафа придется декларировать офшорные доходы и платить с них налоги, но это неизбежность, к которой движется не только Россия, но и весь мир. В этом смысле громкая информационная утечка демонстрирует уровень финансовой и налоговой открытости, к которому движется мир и планирует прийти в 2019–2020 годах. 23 февраля 2014 года на сайте ОЭСР (Организации по экономическому сотрудничеству и развитию) были опубликованы единые стандарты автоматического обмена налоговой информацией.

Налоговые органы стран — участников ОЭСР будут автоматически обмениваться информацией, которая будет включать в себя сведения об инвестиционных доходах (дивидендах, процентах, доходах от страховых контрактов и продажи финансовых активов и недвижимости), сумме остатка денежных средств на банковских счетах, бенефициарах трастов и акционерах компаний и т.д. Данную информацию должны будут предоставлять банки, структуры коллективных инвестиций, а также финансовые институты, управляющие чужими капиталами, владеющие секретной информацией или отвечающие за сохранность ее секретности. Это, в частности, депозитарии, брокеры, инвестиционные фонды, страховые компании.

Россия заявила о том, что присоединится к международному налоговому обмену в 2018 году, а 40 государств, в том числе популярные в России офшорные юрисдикции Британские Виргинские острова и Гибралтар, утвердили график, в соответствии с которым они начнут автоматический обмен информацией уже в 2017 году (так называемые early adopters). Поэтому выброшенная «информационная бомба» была своевременной лишь с той точки зрения, что совсем скоро публикацией информации, подобной «панамскому досье», налоговиков и правоохранителей нельзя будет удивить. Они и так будут все про всех знать.

По сути, все это означает, что использовать офшоры в качестве «тайного кармана» мировой элиты будет уже невозможно. Очевидно, что многие компании (Google, Apple) продолжат использовать офшорные юрисдикции для оптимизации налогов, но скрывать там ворованные деньги будет уже невозможно.

Об авторах
Алексей Карпенко партнер юридической фирмы Forward Legal
Точка зрения авторов, статьи которых публикуются в разделе «Мнения», может не совпадать с мнением редакции.