Налоговые сложности: как получить вычет по индивидуальным инвестсчетам

Фото: Денис Кожевников/ТАСС

В этом году частные инвесторы впервые подают документы на получение налогового вычета по индивидуальным инвестсчетам (ИИС). По сути, это обычные брокерские счета с дополнительными привилегиями. Они позволяют получить у государства либо освобождение от НДФЛ при инвестициях в акции, либо налоговый вычет в 13% от внесенных на счет средств — максимум 52 тыс. руб. в год.

«Нет такого пункта»

Вычет новый, и сотрудники налоговых инспекций не всегда знают, как его оформить. Об этом говорит 24-летний консультант по финансовым продуктам Антон Лантух, который в феврале 2016 года отправился подавать налоговую декларацию, чтобы его получить. Его супруга в мае прошлого года открыла ИИС и завела на него 400 тыс. руб. — максимальную сумму, на которую положен вычет.

В январе 2016 года супруги подготовили заполненную декларацию, заранее запросили у брокера — Промсвязьбанка — все необходимые документы и были уверены, что все пройдет легко, рассказывает Лантух. По его словам, в налоговой инспекции № 27 на Новочеремушкинской улице сотрудники не знали о новом вычете. «Такого пункта в налоговой декларации нет», — говорил представитель инспекции и не хотел принимать документы. Обращение к начальнику инспекции не помогло.

В итоге представители инспекции посоветовали Лантуху и его жене написать жалобу и воспользоваться сайтом nalog.ru для составления декларации. Он так и поступил: создал «Личный кабинет налогоплательщика» и подал документы. «Это самый удобный способ, но жаль, что меня никто не предупредил об этом», — делится впечатлениями Лантух. Он жалуется, что ни брокер, ни налоговая инспекция не смогли дать ему внятную консультацию. «Наши клиенты также неоднократно сталкивались с подобным: в налоговой просто не понимают, о чем идет речь, и говорят, что клиент может подать документы на свой страх и риск», — отмечает ведущий инвестиционный консультант УК «Солид» Сергей Звенигородский.

Судя по данным Московской биржи, в ближайшее время с подобными проблемами предстоит столкнуться более чем 95 тыс. человек — столько ИИС россияне открыли с мая 2015 года. Причем большинство заводили счета именно в надежде получить вычет уже в нынешнем году: в декабре было открыто 13,6 тыс. ИИС, месяцем раньше — 10,1 тыс., в октябре — 9 тыс. Больше всего счетов россияне завели в Сбербанке (25,6 тыс.), «Финаме» (23,7 тыс.) и БКС (15,1 тыс.).

Как получить вычет

Способ получения льготы зависит от ее типа, отмечает директор по стратегическому маркетингу УК «Альфа-Капитал» Вадим Логинов. Если вы хотите освободить свои инвестиции от НДФЛ, то все предельно просто: при расторжении договора на ведение ИИС (это можно будет сделать только спустя три года, после того как вы его открыли) надо просто принести брокеру или УК справку из налоговой, что вы не пользовались вычетом другого типа.

Если же вы хотите получить вычет на внесенные средства, то схема чуть сложнее. Сначала нужно собрать документы, перечисленные в законе (ст.219.1 п.3 НК РФ). Это справка с основного места работы (2-НДФЛ), договор об открытии брокерского счета, желательно заверенный печатью, подчеркивает начальник управления «Интернет-брокер» ФГ «БКС» Павел Сороковой. Также нужны копии документов, которые подтверждают, что вы действительно завели деньги на ИИС (платежное поручение, если у брокера есть свой банк, или платежный отчет), рассказывает Вадим Логинов.

После этого надо заполнить декларацию (3-НДФЛ). В ней сведениям об ИИС отведен лист Е2 (он выглядит так). На нем две строчки, заполнить нужно только первую: в ней необходимо указать сумму налогового вычета — 13% от суммы внесенных на ИИС средств.

Отправить декларацию в инспекцию ФНС можно несколькими способами. Первый — самостоятельно подать ее в вашей налоговой инспекции. Но, как показывает опыт Лантуха, с этим могут быть проблемы. Второй — отправить заказным письмом. Но все опрошенные нами эксперты советуют воспользоваться сайтом nalog.ru. Получить доступ в так называемый «Личный кабинет налогоплательщика» можно через сайт госуслуг: потребуется паспорт и СНИЛС, рассказывает Сергей Звенигородский. Дальше, чтобы отправлять документы, надо получить «Сертификат проверки ключа электронной подписи» — по почте, в отделении «Ростелекома» или в центре «Мои документы», добавляет он. После заполнения декларации ее можно отправить в налоговую инспекцию в электронном виде.

Можно также сразу приложить и заявление на возврат средств, хотя это можно сделать и после камеральной проверки (проверки налоговых деклараций). Налоговая инспекция сама запросит номер счета, на который надо вернуть налог, добавляет Логинов. Сбербанк в инструкции, опубликованной на сайте, советует предоставлять все документы сразу, не дожидаясь проверки.

Далеко не всем инвесторам нужно подать документы на получение вычета до 30 апреля 2016 года, подчеркивает Логинов. Этот дедлайн актуален только для тех, у кого есть дополнительный доход, который необходимо декларировать. Все остальные в теории вообще могут не спешить с походом в налоговую инспекцию: по закону (п.7 ст.78 НК РФ) подать декларацию на возврат подоходного налога можно в течение трех лет, после того как вы его заплатили, говорит Павел Сороковой. По средствам, зачисленным на ИИС в 2015 году, декларацию надо подать до 31 декабря 2018 года, сказано в инструкции для инвесторов на сайте Сбербанка. Однако Сороковой советует не искушать судьбу и подавать документы каждый год (то есть за 2015 год — до конца 2016 года). «Процедура новая, и неизвестно, не будет ли она меняться в ближайшее время», — поясняет он свою позицию.