Подработка или вторая работа: что выгоднее и как оформить доход

Чем подработка отличается от второй работы

Подработка  — это общее название для любой деятельности, которая приносит доход помимо основной работы. Она может быть постоянной или разовой. Например, человек может выполнять заказы как самозанятый, заключать договор ГПХ, трудиться по совместительству или вести предпринимательскую деятельность.

Вторая работа  — дополнительное место официального трудоустройства у другого работодателя. В таком случае сотрудник заключает отдельный договор и получает статус внешнего совместителя. У него есть обязанности, установленный режим работы и права.

Основное различие между форматами — в характере взаимоотношений.

• При работе по совместительству человек становится сотрудником организации.
• При подработке через ГПХ, самозанятость или ИП он — самостоятельный исполнитель.

Подработка или вторая работа: что выбрать

Если главная задача — регулярно получать деньги и пользоваться социальными гарантиями, чаще выбирают трудоустройство по совместительству. Если нужна гибкость, возможность менять клиентов и увеличивать доход за счет количества заказов, больше подходят договор ГПХ, самозанятость и ИП.

Стабильность дохода

• Подработка: зависит от количества клиентов, заказов и объема выполненной работы.
• Вторая работа (совместительство): обычно есть фиксированная зарплата и установленный порядок выплат.

Гибкость графика

• Подработка: можно выбирать время и объем нагрузки.
• Вторая работа (совместительство): график определяется работодателем.

Возможность увеличить доход

• Подработка: можно зарабатывать больше за счет новых заказов и расширения услуг.
• Вторая работа (совместительство): рост дохода чаще ограничен зарплатой и количеством рабочих часов.

Отпуск и больничный

• Подработка: зависят от выбранного способа оформления.
• Вторая работа (совместительство): предоставляются трудовые гарантии.

Оформление

• Подработка: можно выбрать подходящий формат — ГПХ, самозанятость, ИП и другие варианты.
• Вторая работа (совместительство): необходимо заключить отдельный трудовой договор.

Налоги

• Подработка: зависят от выбранного налогового режима.
• Вторая работа (совместительство): обычно расчет и перечисление выполняет работодатель.

Риск потери дохода

• Подработка: выше, поскольку количество заказов и клиентов может измениться.
• Вторая работа (совместительство): ниже благодаря оформленным трудовым отношениям.

Как можно официально оформить дополнительный доход

Основные варианты легального оформления подработки:

• трудовой договор по совместительству;
• совмещение обязанностей у основного работодателя;
• договор гражданско-правового характера;
• регистрация в качестве самозанятого;
• оформление статуса индивидуального предпринимателя.

Работа по совместительству по трудовому договору

Совместительство — это дополнительная работа у другого работодателя на основании отдельного трудового договора. При этом сотрудник выполняет обязанности только в свободное от основной занятости время.

В договоре обязательно указывают, что работник принят именно на условиях совместительства. Такой формат подходит тем, кому нужна официальная вторая работа с сохранением трудовых прав.

Продолжительность работы по совместительству ограничена:

• если сотрудник уже отработал полный день на основной работе, дополнительная занятость обычно не может превышать четырех часов в день;
• за расчетный период объем работы по совместительству не должен быть больше половины установленной нормы рабочего времени;
• в дни, когда человек полностью свободен от основной работы, разрешается работать полный рабочий день.

Размер оплаты зависит от фактически отработанного времени или объема выполненных обязанностей. Условия расчета заранее закрепляют в трудовом договоре.

Главное преимущество совместительства — наличие социальных гарантий. Работник получает право на отпуск, может рассчитывать на оплату больничного в предусмотренных законом случаях и продолжает формировать трудовой стаж.

Совмещение обязанностей у основного работодателя

Совмещение отличается от совместительства тем, что дополнительная работа выполняется внутри той же организации, где человек уже работает. При этом новый трудовой договор не заключается. Например, сотруднику могут временно поручить выполнять обязанности другого специалиста, если в компании возникла необходимость перераспределить задачи.

Договор гражданско-правового характера

Договор ГПХ используют для выполнения конкретной работы или оказания определенной услуги. Здесь заказчику важен итоговый результат, а не процесс работы. Такой формат часто применяют для разовых или проектных задач. Например, по договору ГПХ можно разработать сайт, провести консультацию или написать тексты для соцсетей.

В договоре стороны фиксируют перечень работ или услуг, сроки выполнения, стоимость, порядок передачи результата и оплаты.

Исполнитель работает по своему графику и не обязан соблюдать внутренний распорядок компании.

Главное отличие ГПХ от трудового договора в том, что человек не становится сотрудником организации. На него не распространяются трудовые гарантии: оплачиваемый отпуск, больничные и другие права работников.

Самозанятость как способ оформить подработку

Статус самозанятого подходит тем, кто оказывает услуги, выполняет работы или продает товары собственного производства без привлечения работников.

Такой вариант часто выбирают специалисты, которые получают доход от репетиторства, консультаций, ремонта, сдачи жилья в аренду.

Чтобы стать самозанятым, надо зарегистрироваться в приложении «Мой налог». После получения оплаты самозанятый формирует электронный чек. Сумма налога рассчитывается автоматически.

Основные преимущества самозанятости: простая регистрация, нет сложной отчетности, возможность совмещения с основной работой.

Регистрация ИП для дополнительного заработка

ИП чаще выбирают те, кто планирует превратить подработку в полноценный бизнес. Такой вариант подходит при расширении деятельности, увеличении числа клиентов или необходимости нанимать сотрудников.

Регистрация ИП может быть оправданна, если доходы стабильно растут, нужны наемные сотрудники или направление деятельности не подходит под режим самозанятости.

ИП необходимо выбрать систему налогообложения, вести учет доходов и расходов, сдавать отчетность.

Выбор формата с учетом особенностей работы

Перед тем как выбрать формат дополнительной занятости, важно учитывать особенности работы. Ориентироваться можно на следующие ситуации.

• Нужны стабильные выплаты и трудовые гарантии. В этом случае подойдет работа по совместительству с заключением трудового договора.
• Нужно выполнить конкретную задачу или отдельный проект. Для таких случаев часто используют договор ГПХ и самозанятость.
• Планируется сотрудничество с несколькими клиентами. Удобный вариант — самозанятость.
• Доходы растут, появляются постоянные заказчики и необходимость расширения. Стоит оформить ИП.
• Дополнительная нагрузка появляется внутри текущей компании. Работодатель может оформить совмещение должностей.

Какие гарантии дает каждый вариант оформления

Больше гарантий — у работников, которые заключили трудовой договор. При работе по ГПХ или в качестве самозанятого человек выступает самостоятельным исполнителем. Трудовые отношения регулируются условиями договора.

Трудовой договор:

• оплачиваемый отпуск предоставляется по правилам трудового законодательства;
• оплата больничного возможна при соблюдении требований закона;
• страховой стаж формируется в рамках трудовых отношений;
• при увольнении работодатель обязан соблюдать установленный порядок;
• сроки выплаты дохода определяются правилами выплаты заработной платы;
• возврат задолженности можно защищать через механизмы трудового законодательства.

Договор ГПХ:

• оплачиваемый отпуск не предусмотрен;
• оплата больничного не относится к трудовым гарантиям;
• страховой стаж может учитываться только в отдельных случаях;
• сотрудничество прекращается в зависимости от условий заключенного договора;
• сроки выплаты дохода устанавливаются условиями договора;
• требования по возврату задолженности предъявляются на основании договора.

Самозанятость:

• оплачиваемый отпуск не предоставляется;
• больничный не оплачивается автоматически;
• страховой стаж не формируется автоматически без дополнительных взносов;
• сотрудничество прекращается по соглашению сторон;
• сроки выплаты дохода зависят от количества заказов и сроков оплаты;
• споры по возврату задолженности решаются в рамках договорных отношений.

Какие налоги нужно платить при разных вариантах дополнительной работы

Порядок налогообложения зависит от выбранного способа оформления дохода. В одних случаях расчеты с налоговой выполняет работодатель или заказчик, в других — человек самостоятельно.

Трудовой договор:

• работодатель выступает налоговым агентом;
• НДФЛ удерживается из зарплаты сотрудника, страховые взносы перечисляет работодатель.

Договор ГПХ:

• обычно заказчик выполняет функции налогового агента;
• налоги и удержания рассчитываются по правилам, установленным законодательством.

Самозанятость:

• сам исполнитель отвечает за налоги;
• доход отражается в приложении «Мой налог», сумма налога рассчитывается автоматически.

ИП:

• предприниматель самостоятельно отвечает за налоги;
• размер и порядок платежей зависят от выбранной системы налогообложения.

Какие ограничения действуют для второй работы

Работа по совместительству имеет ограничения по времени и доступна не всем категориям работников.

Основные правила:

• дополнительная занятость выполняется только в свободное от основной работы время;
• если сотрудник уже работал в этот день на основном месте, совместительство обычно ограничено четырьмя часами;
• за месяц дополнительная работа не должна превышать половину установленной нормы рабочего времени;
• в свободные от основной работы дни разрешен полный рабочий день.

Ограничения или запрет на совместительство могут действовать для несовершеннолетних, работников с вредными условиями труда, а также отдельных категорий специалистов, например государственных и муниципальных служащих.

Нужно ли сообщать работодателю о второй работе

Обычно сотрудник не обязан уведомлять основного работодателя о внешнем совместительстве. Исключения возможны, если такие требования установлены законом, человек занимает руководящую должность, работает в госструктурах, имеет доступ к конфиденциальной информации или дополнительная занятость создает конфликт интересов.

Когда нельзя оформлять подработку как самозанятость или ГПХ

Самозанятость и договор ГПХ не подходят, если фактически человек работает как штатный сотрудник.

Признаки трудовых отношений:

• постоянный график;
• соблюдение внутренних правил компании;
• регулярное выполнение обязанностей по должности;
• контроль процесса работы со стороны заказчика;
• предоставленное рабочее место и оборудование;
• оплата за сам процесс, а не за результат.

Также самозанятый не может получать доход от своего текущего работодателя или бывшего работодателя, если после увольнения прошло менее двух лет.

Частые вопросы

Можно ли совмещать работу по трудовому договору и самозанятость?

Да. Главное — не получать доход по НПД от текущего работодателя или бывшей компании в течение двух лет после увольнения.

Можно ли иметь несколько подработок одновременно?

Можно сочетать совместительство, договоры ГПХ и самозанятость, если соблюдать требования каждого формата.

Что выбрать для разовых заказов — ГПХ или самозанятость?

Самозанятость удобна для регулярных услуг разным клиентам, а ГПХ чаще используют для отдельных проектов с конкретным результатом.

Влияет ли подработка на отпуск по основной работе?

Дополнительная занятость обычно не меняет условия основного трудового договора. При совместительстве отпуск предоставляется одновременно с отпуском по основному месту работы.