Как инвестор может снизить свой налог в конце года: лайфхак
Содержание:
В чем суть вопроса
В конце года каждый инвестор должен заплатить налог с прибыли от инвестиций. Например, вы купили акции на ₽1 тыс., через несколько месяцев продали по ₽1,5 тыс. Прибыль составила ₽500.
Прибыль — это как заработная плата, с нее надо заплатить 13% подоходного налога. В нашем случае с ₽500 придется отдать государству ₽65. Говоря юридическим языком, ₽500 — это налогооблагаемая база. То есть сумма, с которой рассчитывается налог. Но эту сумму можно уменьшить. Если так сделать, то и налог снизится.
Как это работает на простом примере
Предположим, в этом году вы купили по 100 акций двух компаний. Одна акция стоит ₽1 тыс.
За несколько месяцев цена акций первой компании выросла в два раза. Теперь они стоят ₽200 тыс. Вы решили получить прибыль и продать их. Заработали ₽100 тыс. Это ваша прибыль от инвестиций. Именно с нее нужно заплатить подоходный налог 13%, то есть ₽13 тыс.
Теперь посмотрим, что происходило со второй компанией. Цена одной ее акции упала на 50% — с ₽1 тыс. до ₽500. Теперь ваши акции стоят в два раза дешевле и у вас есть два варианта: продолжать держать эти бумаги или продать.
В первом случае ничего не произойдет, налогооблагаемая база останется прежней — ₽100 тыс. Но чтобы ее уменьшить, вы выбрали второй вариант и решили продать их. Потеряли ₽50 тыс. Получается, что ваша прибыль с инвестиций составляет уже не ₽100 тыс., а ₽50 тыс. А значит, налог у вас возьмут тоже с ₽50 тыс.
Теперь вы заплатите в следующем году в два раза меньше налогов, потому что 13% от ₽50 тыс. — это ₽6,5 тыс., а не ₽13 тыс.
Далее применяем наш лайфхак — после продажи акций второй компании вы снова их покупаете по такой же цене, по которой только что продали. За продажу и покупку вы заплатите небольшую комиссию брокеру. Но она будет намного меньше, чем если бы вы переплатили ₽6,5 тыс. в качестве налога.
При такой операции обязанность по уплате налога не исчезает, а просто переносится на более поздний срок. Если в следующем году акции второй компании отрастут обратно до ₽1 тыс. и вы их продадите, то заплатите те же самые ₽6,5 тыс., но это произойдет на год позже.
4 правила: когда нужно применять налоговый лайфхак
Несколько простых критериев, как определить, стоит ли продавать акции для уменьшения налогов:
- Это имеет смысл, если у вас были прибыльные сделки в течение года. Если нет, то можно ничего не делать;
- Убыток по акции должен составлять хотя бы 5–10%. Если потери совсем небольшие, то смысла закрывать сделку нет;
- Акция, которую вы хотите продать и потом купить, должна быть довольно популярной среди инвесторов — так, чтобы ее можно было легко продать, а потом купить примерно по одинаковой цене;
- Самое главное — после того как продали убыточную бумагу, не пытайтесь спекулировать, ждать лучшей цены и так далее. Просто сразу купите ее снова и начинайте подготовку к Новому году.
Описанное выше касается как российского, так и зарубежных рынков. Весь процесс очень простой и занимает всего пару минут. Такую налоговую оптимизацию стоит проводить в конце года любому инвестору.
Краткие тезисы
- Налоговый вычет позволяет уменьшить налогооблагаемую базу на сумму убытков от продажи одних активов, снизив НДФЛ с прибыли от других.
- Если вы продали акции с прибылью, но есть и убыточные позиции, их продажа перед концом года снизит общий налог.
- Механизм работает за счет зачета убытков: прибыль в ₽100 тыс. и убыток в ₽50 тыс. дают налог с ₽50 тыс. вместо ₽100 тыс.
- После продажи убыточных акций их можно сразу выкупить обратно, чтобы не терять позицию на будущее.
- Комиссия брокера за две сделки (продажа и покупка) обычно значительно меньше суммы сэкономленного налога.
- Метод эффективен, если убыток по бумаге составляет более 5–10%, а сама бумага ликвидна.
- Оптимизацию имеет смысл проводить только при наличии прибыльных сделок в отчетном году.
- Налог не отменяется, а откладывается на будущее: при последующей продаже выкупленных акций налог будет уплачен.
- Процедуру стоит завершать до конца налогового периода (календарного года).
- Стратегия применима к акциям как российского, так и зарубежного рынков.
Читайте «РБК Инвестиции» в Telegram.
